财务管理表单大全131页
财务管理表单范本
财务管理表单范本相关说明
表单，已经进入我们管理的每一个环节，以数据说话的财务管理更不例外。因为表单具有简明、清晰、标准化、通用性强等优点，一张表单常常胜过大段的文字描述。同时表单也是实现管理标准化、现代化的重要工具，尤其是实施计算机管理后，表单几乎不可或缺。
为了帮助财务管理工作者提升管理水平，我们精选了财务管理中最常用也是最适用的管理表单，主要包括以下几部分：
预算、融资、投资管理表单
流动资产管理表单
固定资产管理表单
成本管理表单
应收应付账款管理表单
收益管理表单
财务控制与审计稽核表单
财务分析管理表单
在所有管理工具中，表单的通用性最强，绝大多数工具表单都不存在企业差别，甚至称得上国际通用。因此，读者完全可以直接取用本部分范本中提供的表单。
一、基础管理及预算、融资、投资管理表单
◇财务人员绩效考核表
姓名
部门
请
假及
旷职
项目
日数
备注
奖【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
惩
项目
次数
分数
性别【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
平均月收入
旷工
嘉奖
到职年月
任现职日期
事假
记功
财务工作表现
病假
记大功
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迟到
晋级
公假
警告
其他
记过
记大过
降级
重大奖励事件简述
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其他
项 目
评分范围
评 分
工作表现
工作质量及效率
1~20
能 力
1~20
操 行
1~20
服务精神
1~20
合作精神
1~10
学 识
1~10
总 分
100
总
评
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评
分
董事长（总经理）
签章
人力资源部
签
章
直属或上级主管
签 章
工资调整
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◇财务管理调查表
被调查单位名单
被调查单位性质
被调查单位规模
被调查单位财务负责人
类别
调查项目
主要检讨事项
调查记录
会计组织
1．规格
会计组织与经营规模是否配合
2．结算体系
分类账及辅助账与结算的关系
3．账簿
辅助账簿与总控制账的关系
4．传票
会计单位与其他单位的联络
处理手续
1．速度
结算表的迅速程度
迟延的原因
2．传票的流动
开票、检证、出纳等记账程度及手续如何
传票的流通及内部牵制是否确立
3．账簿的样式
会计部门账簿传票与其他部门的类似及重复情形
传票样式的改善与事务简化
传票类的样式的标准化
财产管理
1．余额
应付账款与应收账款的差额
票据的利用方法是否适当
2．存货资产
评价存货的方法是否适当
账目上的存量与实物存量的差异如何处理
存货是否过多
固定资产
账簿记录情形
账面价格与实际价格的差额
资本支出与费用支出之分是否适当
4．准备金
坏账、价格变动、退积金等准备是否提存
5．其他
火灾保险等的处理是否恰当
调查人： 复核人：
◇预算申请表
预算编号
预算项目名称
资金用途
说 明
单价
数量
申请金额
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合 计
预算审批
◇利润预算表
借方科目
借方金额
备注调整
贷方科目
贷方金额
备注调整
现金
股本
应收账款
公积金
应收票据
制造费用
坏账准备
制成品
原料
机器设备
辅料
折旧设备【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
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在制原料
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管理费用
在制品辅料
销货
在制人工
销货成本
在制品费用
销货退回
应付票据
销货折扣
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应付凭单
财务费用
已分摊制造费【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
财务收入
已分摊管理费
本期利润
◇融资成本分析表
对比分析期
项目
年
年
差 量
主权融资（所有者权益）
负债融资
融资总额
息税前利润
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减：利息等负债融资成本
税前利润
减：所得税
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税后利润
减：应交特种基金
提取盈余公积金
本年实现的可分配利润
年度资本（股本）利润率【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
年度负债融资成本率
◇融资需求分析表
项 目
上年期末实际
占销售额%
本年计划
资产
流动资产
长期资产
资产合计
负债及所有者权益
短期借款
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应付票据
应付款项
预提费用
长期负债
负债合计
实收资本
资本公积
留存收益
股东权益
融资需求
总计
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◇融资结构弹性分析表
项 目
年 初 数【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
年 末 数
差 异
弹性融资
流动负债
长期借款
应付债券
未分配利润
盈余公积
（公积金）
弹性融资合计
非弹性融资
长期应付款
实收资本
资本公积
盈余公积
（非公益金部分）
非弹性融资合计
总融资
融资合计
弹性
资本结构弹性
]
◇融资风险变动分析表
项 目
年
年
差异
期【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
初
数
期
末
数
平
均
数 【更多免费素材，微信lbgzkf1】
比
重
期
初
数
期
末
数
平
均
数
比
重
比
重
差
升
降
幅
度
流动负债
其中：
1.······
2.······
3.······
4.······
长期负债
1.······
2.······
3.······
4.······
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负债合计
所有者权益
1、······【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
2、······
3、······
4、······
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融资总额
◇短期借款一览表
截止 年 月 日 （ 单位：千元）
序
号
贷款银行
贷款种类
贷款额度
年率
（利息）
期限
已动用额度
可动用额度
备注
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制表：
◇投资项目绩效预测一览表
投资项目名称
投资类别
预计投资金额
已支付金额
完成程度
估计收益状况
产品
产量
财务
其他
金额
收益期间
回收年限
收益率%
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合计
◇投资项目绩效统计一览表
年度：
投资
名称
收回
期间
估计投
资金额
实际投
资金额
预计回
收金额
实际回
收金额
预计回收率
预计收益率
备注
预计
修正
预计
修正
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◇投资项目效益分析表
项目编号：
投资类别
Δ购置更换设备
Δ开发产品组件
Δ提高生产效率
Δ财务投资
投
资
方
案
说
明
1．
2．
3．
4．
投资有效期限
预计开始日期
负责部门
利息计算方式
投
资
收
益
分
析
年
度
投资收益
说 明
收益性质或资金来源（利率）
当期收益
金额
累积收益总额（利息）
当期
投资
金额【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
累积收益
总额
（利息）【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
净
利
益
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合 计
填表
说明
填写投资款项及收益性质的说明
收益名称或资金来源及利息
填写预定收益金额
当期收益总额加本期利息及收益
填写预定投资金额
前期投资总额加本期投资、利息
收益总额减投资额
回收期限：
利益总额：
投资价值：
Δ良好
Δ尚可
Δ不佳
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◇投资专案管理表
项目编号
投资名称
专案进度
说 明
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
收益状况分析
说明 年度
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合计
实际增加收益①
实际投资金额②
净 收 益 ③
预计净收益 ④
累计净收益 ⑤
预计净利润 ⑥
累积净利润 ⑦
预计投资额 ⑧
累计投资额 ⑨
差额④-⑤-⑦+⑨
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二、流动资产管理表单
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◇现金收支日报表
现金库存面额类别明细
前日余额
本日收入额
本日支出额
本日余额
面额
数量
金额
100元
50元
5元
相关传票数量
现金收入 张
现金支付 张【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
20元
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1元
点
钞
明
细
来 源
事 由
金 额
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备
注
假钞
合计
总经理： 经理： 复核： 制表：
◇出纳收支日报表
年 月 日
银行名称
存入张数
存入金额
支付张数
支付金额【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
备 注
票
据
收
支
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合 计
银
行
存
款
银行名称
前日结存
本日存入
本日支付
本日结存
现 金 结 存
面额
数量
金额
100元
50元
20元
10元
5元
1元
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【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
5角
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
2角
1角
5分
2分
合计
1分
现金
合计
应付本票、保证本票、贴现等记录：
总经理： 经理： 出纳：
◇出纳收支统计日报表
年 月 日
项 目 【更多免费素材，微信lbgzkf1】
本日收支额
本月合计
本月预计
备注
现 金
存 款
合计
前日余额
收
入
销售进账
票据兑现
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借 款
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私人借款【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
预收保险金
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收入合计
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支
出
未进损益的：
1购买固定资产
2还款
3支付货款
4
5
6
进损益的各项费用：
1租金
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2工资
5
6
【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
7
8
9
10
11【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
12
13
14
15
【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
16
支出合计
现金存款
存款提款
本日余额
总经理： 经理： 出纳：
◇现金收支月报表
年 月
日 期
收入金额
支 出 金 额
结
存
销货
其他
合计
资本收入
原物料【更多免费素材，微信lbgzkf1】
工资
管理费用
制造费用
其他
合计
1
2
3
4
5
6
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
7
8
9
10
11
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
12
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
13
14
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
15
16
17
18
19
20
21
22
23【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
24
25
26
27
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
28
29
30
31
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◇经营费用收支月报表
年 月
项目
本月支付额
本年度累计额
人
事
费
制造费用
销售费用
管理费用
财务费用
制造费用
销售费用
管理费用
财务费用
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福利费
交通费
交际费
消耗品
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保险费
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【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
动力燃料费
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其他
合计
◇借款余额一览表
年 月
债权人
长期借款
短 期 借 款
贴现票据
合计
短期借款
营业额抵押借款
存款抵押
合计
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【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信dadawk 01】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合 计
◇月份周转金统计表
资金类别
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
平均
现金
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应收账款
应收票据
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成品
在制品
原料
短期投资
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合计
分析说明
◇资金调度计划表
年 月 （ 单位：元）
摘 要
合
计
现
金
银 行 存 款
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
上期结存
加：预计票兑收入
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预计其他收入
减：预计票据到期
预计薪资支出
预计水电费用
预计税捐支付
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预计利息支出
预计经常支出
预计购料还款
预计偿还借款
预计其他支出
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
资金余缺
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经调度后结存
资金调度计划
资金预算部意见
财务负责人意见
◇资金收支预测表
资 金
收支内容
月（次一月）
月（次一月）
月（次二月）
项 目
代 号
收付日期【更多免费素材，微信lbgzkf1】
金 额
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【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
主管： 经办人：
◇资金调度日报表
销货收入
其他收入
转账收入
借入款项
已动用借款
项目
金额
项目
金额
项目
金额
项目
金额
项目
金额
直接
外销
利息
收入
现金
销售
退税
收入【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免 费素材，微信dadawk01】
票据
兑现
其他
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合计
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合计
合计
合计
合计
本日
累计
本日
累计
本日
累计
本日
累计
本日
累计
◇资金差异报告表
年 月 日 （单位：万元）
项目
预计数
实际数
比较增减
差异原因说明
1.适用范围：资金预计数与实际数差异分析说明。
2.填表说明：
（1）凡实际与预计数比较每项差异在10%以上者均由资料提供部门列明差异原因，于每月10日前送财务部。
（2）本表由会计科填写实际数与预算数比较增减后送各资料提供部门。
审核： 制表：
◇资金运用月报表
摘 要
前月累计
本 月
截至本月累计
备注
预算
实际
预算
实际
差额
预算
实际
差额
上月转入
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收
入
销货收入
应收账款回收
票据兑现
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抵押借款
票据催收
私人借款
其他
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合 计
支出
借
款
偿
还【更多免费素材，微信lbgzkf1】
长期借款
短期借款
小计
滞
销【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
偿
还
材料
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
采购物品
费用
设备
小计
购买材料
支付采购款
费
用
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
小计
【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
支付利息
固定资产购入
本月结余转入下月
◇存货月报表
存货类别：【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
存货名称
期初存货
本期进货
本期出库
本期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
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【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
合 计
审核： 填表：
◇原材料月报表
材料类别：
材料名称
期初结存
本期进货
本期出库
本期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
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合 计
审核： 填表：
◇产成品月报表
产品类别：
产品名称
期初结存
本期进货
本期出库
本期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
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【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合 计
审核： 填表：
◇半成品月报表
半成品类别：
半成品名称
期初结存
本期进货
本期出库
本期结存
数量
金额
数量
金额 【更多免费素材，微信lbgzkf1】
数量
金额
数量
金额
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合 计
【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
审核： 填表：
◇备品备件月报表
类别：
名称
期初结存
本期进货
本期出库
本期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
合 计
审核： 填表：
◇呆滞材料月报表
材料类别：
材料名称
期初结存
本期进货
本期出库
本期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
合 计
审核： 填表：
◇滞销产品月报表
产品类别：
产品名称
期初结存
本期进货
本期出库
本期结存
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合 计
审核： 填表：【更多免费素材，微信lbgzkf1】
三、固定资产管理表单
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◇固定资产卡片（正面）
总账科目：—— 本卡编号：——
明细科目：—— 财产编号：——
中文名称
抵
押
权
设
定
、
解
除
及
保
险
记
录
抵押行库
英文名称
设定日期
规格型号
解除日期
厂牌号码
险 别
购置日期
承保公司
购置金额
保单号码
存放地点
投保日期
使用年限
费 率
附属设备
保险费
备 注
移动情形
日期
使用部门
用途
保管员
日期
使用部门
用途
保管员
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◇固定资产卡片（反面）
维修情况
年 月 日
原 因
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【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
填表注意事项：
（1）本卡适用于机械设备、运输设备、机电设备、新卡的填写由管理部门填制（认为需要可增填一份送使用部门）。【更多免费素材，微信lbgzkf1】
（2）本卡的编号由保管卡部门自编。
（3）附属设备栏应填名称、规格及数量。
（4）如因管理需要须另行设计表格者，要把新设计的表格送总管理处备查。
◇固定资产增置表
管理部门：—— 财产编号：——
使用部门：—— 年 月 日 会计科目：——
中文名称
取得日期
资产成本记录
外文名称
数量
设备机台
数 量
取得成本
规格型号
取得金额
厂牌
使用年限
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存放地点
月折旧额
附属设备
相关说明
会计
管理
部门
厂长
科 长
经 办
一式三联：一份交管理部门；一份交会计部门；一份交使用部门。
本表使用说明：
（1）本表用于增加固定资产时，建立管理及核算档案用。
（2）以费用支出的固定资产，其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。
（3）附属设备栏，应详细逐件填写（如电机、仪表等）。
（4）资产成本记录栏：填写成本科目（如内购、外购、关税、运输费、基础工程等项）。
◇固定资产减损表
管理部门：——
使用部门：—— 年 月 日 财产编号：——
名
称
中文
规格
耐用年限
英文
厂牌
已使用年数
购置日期
数量
取得
价值
已提
折旧
账面残值
减损
原因
估计废品价值
处理费用
实际损失额
拟处理
办法
资材仓库
抵押行库
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
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保险单号码
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
月折旧额
总
经
理
经
理
管理部门
会计
厂长
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
科
长
主
办
注：本表用于固定资产减损时使用，一式三联：一份交管理部门；一份交会计部门；一份交使用部门。
◇固定资产购买申请表
编号： 日期：
申请购买的资产明细：
购买
原因：
【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
可能的供应商：
大致
价格：
备注：
申请
结果：
申请人：
审核人：
签名：
签名：
◇资产报损申请表
年 月 日【更多免费素材，微信lbgzkf1】
管理部门：
使用部门：
名称
中文
规格
耐用年限
英文
厂牌
已使用年数
购置日期
【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
数量
取得价值
账面残值
废损原因
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
估计废品价值
处理使用
实际损失额
拟处理办法
使用、填报人
总经理
意见
财务单位意见
使用单位意见
管理单位意见
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
厂长或经理
主管
主办【更多免费素材，微信lbgzkf1】
主管
主办
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
◇闲置资产登记明细表
共 页 第 页
财产
编号
名
称
规格
厂牌
数量
单位
账面价值
使用情况
闲置原因
拟处理意见
总价
已提折旧
净值
购置日期
使用年限
已用时间
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
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【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
管理部门： 制表日期： 年 月 日
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
◇固定资产折旧明细表
折旧期间：年 月 日至 年 月 日 （单位：元）
项 目
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
备 注
【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
说明：（1）按房屋、机器设备等分别列明。
（2）折旧年限以国家会计制度规定为准。
（3）如需经重新估价者，应分别按成本及重估增值逐项列明。
◇固定资产处置（出售）比价单
名
称
厂牌规格
使用部门
附属设备
购置日期
单位
数量
使用年限
已用年数
比价记录
厂商
原价
单价
已提折旧
总价
净值
损溢额
总经理
经
理
部门主管
经
办
人
注：一式四联，分别呈送管理部门、会计、档案室，并自留一份。
◇固定资产转移单
管理部门：移出—— 移入—— 年 月 日
使用部门：移出—— 移入—— 财产编号：
中文名称
数量
购置日期
附属设备
使用年限
规格
已使用年限
移前用途
（移出单位）
已折旧金额：
剩余价值：
月折旧额：
移后用途
（移入单位）
存入地
移出
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
移入
备注
经理
会计
管理部门
移入
移出
一式四联，分别呈送管理部门、会计、移入部门、移出部门。
◇固定资产盘存表
资产使用部门： 年 月 日 共 页 第 页
财产编号
固 定 资 产
部
门
登记卡
盘点
盘 盈
盘 亏
备
注
名称
规格
厂牌【更多免费素材，微信lbgzkf1】
数量
数量
数量
金额
数量【更多免费素材，微信lbgzkf1】
金额
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
四、成本管理表单
◇产品定额（标准）成本表【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
产品名称： 生产单位：
产品规格
原料
品名
代
号
用料
比率
每吨
用量
用料
比率
每吨
用量
用料
比率
每吨
用量
用料
比率
每吨
用量
用料
比率
每吨
用量
用料 【更多免费素材，微信lbgzkf1】
比率
每吨
用量
用料【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
比率
每吨
用量
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【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材， 微信dadawk01】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
合计
说
明
◇原材料采购成本汇总登记表
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
原料
采购地区
料价
进口
费用
运输费用
综合成本
付款条件与方式
名称
代号
国别
制造商
内购
外购
金额
方式
内购
外购
【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
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【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
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◇工厂成本利润计划表
项 目
月
月
月
月
月
月【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
金额
构成
制
品
生产额
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
原料额
人工费
物料费
折旧
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
制造成本
制造利润
制
品
生产额
原料额
人工费
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
物料费
折旧
制造成本
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
制造利润
【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
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制
品
生产额
原料额
人工费
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
物料费
折旧
制造成本
制造利润
制
品
生产额
原料额
人工费
物料费
【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
折旧
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
制造成本
制造利润
制
品
生产额
【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
原料额
【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
人工费
物料费
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
折旧
制造成本
制造利润
◇成本费用动态监控表
年 月 日
期间
科目
本月实际
上月实际
本年累计
去年累计
本年与去年对比
金额
百分比
金额
百分比
金额
百分比
金额
百分比
金额
百分比
销货收入净额
代工收入
销货收入合计
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
直接原料
直接人工
制造费用
销货成本合计
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
员工新资
文具用品
交通费
保险费
交际费
邮电费
佣金支出【更多免费素材，微信dadaw k01】
运费
差旅费
广告费
修缮费
…
【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
…
营业费用合计
核准： 复核： 制表：
◇直接人工及制造费用定额与实际比较表
科 目
实际
定额
比较差异
单位成本
说 明
直接人工
变动制造费用
高压热水
冷却水
电力费
折旧
机械修护费
消耗品
业务费用
摊销费用
其他费用
制造费用合计
生产成本合计
工作时间（分）
每分钟成本
每分钟分摊的固定成本
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
◇生产成本核算表
生产批单号码： 完工日期：
产品名称： 规格： 缴库单编号：
直
接
材
料
名
称
规
格
领料单号码
单位
数量
单价
金额
直接物料
名称
规格
领料单号码
单位
数量
单价
金额
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
合计
合计
直接人工成本
已分配制造费用
成本汇计
单位成本
单位
日期
工时数
工资率
金额【更多免费素材，微信lbgzkf1】
工时数
分摊率
金额
项目名称
单位成本
直接原料
金额
备注
直接物料
直接人工
已分配制造费用
其他
合计
合计
缴库记录
出货记录
备注
缴库日期
缴库单号
缴库
数量
日期
厂商
发票号码
数量
◇制程成本记录表
生产批单
号码：
产品名称及规格
数量
日期
直接材料成本
直接人工成本
制造费用
日期
领料单号
原物料
单价
数量
金额
日期【更多免费素材，微信lbgzkf1】
凭证号码
部门
金额
日期
凭证号码
金额
【更多免费素材，微信 dadawk01】
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【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信dadaw k01】
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
审核： 制表：
◇制造费用分摊表
费用科 目
固定费用
应动费用
金
额
车间费用
生产管理费用
生产一线
生产二线
生产三线
生产四线
生产五线
人事
行政
【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信dadawk01 】
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
合计
审核： 制表：
◇产品完全成本预计表
产品名称： （单位：元）
成本项目
单
位
预计数
耗用量
单价
单位成本
（%）
制
造
成
本
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
变动成本
直接材料
直接人工
变动制造费用
其他
【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
小计
固定成本
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
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小计
制造成本合计
期
间
费
用
销售费用
【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
管理费用
财务费用
小计
总 成 本
审核： 制表：
◇产品成本明细表
单位：元/吨（件）
种类【更多免费素材，微信lbgzkf1】
项次
成本项目名称
单位
单价
理论成本
现 状
成 本
成本对比
说明
定额与实际
计划与实际【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
单位用量
金额
（%）【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
单位用量
金额
%
单位用量
金额
（%）
单位用量
金额
（%）
单位用量
金额
（%）
原料成本
1
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
2
3
【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
4
5
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
6
7 【更多免费素材，微信lbgzkf1】
8
9
10
11
能源费
变动费用
12
【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
13
14
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
15
小计
固定费用
16
直接人工
【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
17
折旧
18
维修费
19
20
21
费用
合计
制造成本
合计
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◇分批法成本核算表
产品批次
材料成本
人工成本
小计
期初生产成本
期末在产品成本
完工产品
成本
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
制表： 审核：
◇分步法成本核算表
年 月
产品名称
原材料成本
人工成本
合
计
材料名称
单【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
价
数
量
金
额
说
明
工资率
人
数
工时
成本
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
制表： 审核：
五、应收应付账款管理表单
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
◇应收账款分析表
债务人名称
金额【更多免费素材，微信dadawk0 1】
账龄
风险提示
3个月以内
3个月以6个月以内
6个月以上一年以内
一年以上一年半以内
一年半以上
【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
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【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
合计
不同账龄应收账款比重分析（饼图）
◇应收账款动态监控表
年 月 日
债务人
名称
上月应
收账款
本月增加
本月减少
本月底应收账款
结构分析（%）
销售形成
其他形成
回款
退款
折让
小计
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
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合计
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
审核： 制表：
◇应收账款记录表【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
第 页
客户名称
信用等级
业务内容摘要
销售发票
发货单号
应收金额
实收金额
月
日
字号
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
小计【更多免费素材，微信lbgzkf1】
审核： 制表：
◇应收账款及应收票据日报表
年 月 日
客户名称
应收账款
应收票据
合 计
风险提示
本日发生
本月累计
（%）
本日发生
本月累计
（%）
本日发生
本月累计
（%）
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合计
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
100
100
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
100
审核： 填表：
◇应收账款及应收票据月报表
年 月
客户名称
应收账款
应收票据【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
合 计
风险提示
本月发生
本年累计
（%）
本月发生
本年累计
（%）
本月发生
本年累计
（%）
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
合计
100
100
100
审核： 填表：
◇应收票据处理登记表
商业承兑汇票
票据类别
原 有
收 入
存入银行
结存
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
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银行承兑汇票
托收银行
原 存
本日存入
本日兑现
本日退票
结存
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
张数
金额
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【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
合计
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
负责人： 会计： 出纳：
◇应收票据冲转情况登记表
年 月 日
银行名称
账号
支票号码
冲销日期
销货单号
客户名称
金额
备 注
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合 计
◇应收票据备查登记表
年 月 日 第 页
收票
日期
发票人
银行
支票号码
金额
累计金额
转出记录
日期
受款人
银行账户
支票号码
金额
累计金额
备注
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【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
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【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合计
合计
【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
◇未达账项记录表
年 月 日
未达账项种类
摘要
结算凭证种类号数
记账凭证种类号数
金额
相关说明
银行已收，本单位未收账项
小计
银行已付，本单位未付账项
小计
本单位已收，银行未收账项
小计
【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
本单位已付，银行未付账项
小计
审核： 出纳：
【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
◇问题账款处理报告
年 月 日
客
户
基
本
资
料
客户名称
公司地址
电话
负责人
电话
开始往来日期
经办人
结束往来日期
交易项目
平均每月交易额
授信额度
问题账金额【更多免费素材，微信lbgzkf1】
问题发生
情况调查
（1）发生原因：
客户倒闭
拖延付款
质量不良
数量不符
客户要求延后付款
其他
（2）发生经过：
销售处理意见
财务部门意见
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监察部门意见
总经理意见
◇呆账核销汇总审批表
年度【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
呆账编号及内容
年
年
年
票据张数
金额
票据张数
金额
票据张数
金额
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【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
销售部门意见
【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
财务部门意见
监察部门意见
总经理意见
◇应收账款对账通知单
截止日期： 年 月 日止 编号：
公司：
承蒙贵公司赐教，深表感谢。
兹送上贵行本月份应收账款明细账一份
敬请查收核对。
业务发生日期
货名
数量
等级
单位
单价
金额
备
注
月
日
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
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【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
合计
◇应收账款及应收票据明细表
应收账款
应收票据
销货
日期【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
客户
订单或凭证号码
金额
收单
日期
客户
名称
银行
名称
金额
【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
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【更 多免费素材，微信lbgzkf1】
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
合计
合计
审核： 填表：
◇应付账款付款登记表
付款期： 第 页
验收单号
企业名称
摘要
支付金额
付款日期
领款签章
备注
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【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材，微信 lbgzkf1】
【更多免费素材，微信lbgzkf1】
【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
本页合计
◇预付款申请单
申请日期：
申请部门及申请人：
采购单
总务科
预付原因：
支付订金
分批交货暂支付
其他：
金额：【更多免费素材，微信lbgzkf1】
付款方式：
经办人情况陈述：
预计冲销日期：
审
核
及
审
批
部门经理：
财务经理：
核算会计：
总经理：
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六、收益管理表单
◇产品边际收益管理表
产品
名称
价格
当月销售额
前期转入
当 月
制造数
当 月
转入数
销售
成本
制造边际收 益
边际收益率（%）
数量
单价
金
额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
金
额
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综合评价
产品结构调整建议
◇部门盈亏计划表
项 目
销售
总额
变动
费用
边际
收益
销售
固定
费用
部门
直接
收益
回收
总额
部
门
销售
部门
计划
实际
完成率
公司
本部
计划
实际
完成率
本部
第一科
计划
实际
完成率
本部第二科
本部第三科
本部
第四科
计划
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实际
完成率
分店
（一）
计划
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实际【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】
完成率
分店
（二）
计划
实际
完成率
分店
（三）
分店
（四）【更多免费素材，微信lbgzkf1】
分店
（五）
调整意见
◇投资盈亏统计表
年度：
投资项目名称
投资项目分管部门
金额
统计项
小 计
合 计
备 注
上期未分配盈余
本期税后收益
调整项目
1．
2．
分配项目
法定盈余公积
特别盈余公积
各项准备
股利
本期未分配盈余
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◇投资项目盈亏平衡计算表
项目名称：
主管部门：
填写日期：
月份
成本项目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合计
固定费用
营销费用
折旧
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间接人工
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其他杂费
变动成本
直接材料
间接材料
动力费
加班费
奖金
生产数量
单位变动成本
生产金额
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平均单价
平衡产量
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利润
◇财务费用统计表
年度： 单位：元
行次
本月数
本期累计数
上年同期数
一、利息支出净额
1
1．利息支出
2【更多免费素材，微信lbgzkf1】
（1）国内长期借款利息支出
3
其中：本分、子公司并表单位借款利息
4
股份企业其他并表单位借款利息
5
企业及所属单位借款利息
6
其他关联单位借款利息
7
银行借款利息
8
其他借款利息
9
（2）外资长期借款利息支出
10
（3）应付债券利息
11
其中：应付本分、子公司并表单位债券利息
12
应付股份企业其他关联单位债券利息
13
应付集团企业及所属单位债券利息
14
应付其他关联单位债券利息
15
应付其他债券利息
16
（4）短期借款利息支出
17
其中：本分、子公司并表单位借款利息
18
股份企业其他所属单位借款利息
19
集团企业及所属单位借款利息
20
其他关联单位借款利息
21
银行借款利息
22
其他借款利息
23
2．利息收入
24
（1）本分、子公司并表单位利息收入
25
（2）股份企业其他并表单位利息收入
26
（3）集团财务企业利息收入
27
（4）其他集团企业及所属单位利息收入
28
（5）其他关联单位利息收入
29
（6）其他外部单位利息收入
30
二、汇兑净损失
31
1．汇兑损失
32
2．汇兑收益
33
三、其他费用
34
1．银行手续费
35
2．担保费
36
3．承诺费【更多免费素材，微信lbgzkf1】
37
4．现金折扣
38
行次
本月数
本期累计数
上年同期数
5．其他支出
39
财务费用合计
40
备注：资本化利息小计
41
其中：本分、子公司并表单位借款利息
42
股份企业其他并表单位借款利息
43
集团企业及所属单位借款利息
44
其他关联单位借款利息
45
银行借款利息
46
其他借款利息
47
◇集团公司损益汇总表
会计科目
一分公司
二分公司
三分公司
四分公司
五分公司
六分公司
总公司
汇总合计
销货总额
1．工厂
2．国内厂商
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3．国外厂商
销货退回
销货折让
销货净额
销货成本
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销货毛利
营业费用
1．工厂
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2．通信费
3．水电费
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4．出差费
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5．交通费
6．交际费
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7．修缮费
8．文具印刷
9．杂费
10．书报杂志
11．薪金支出
12．员工福利
13．租金支出
14．佣金支出
15．呆账损失
16．保险费
17．广告费
18．折旧
19．其他
营业净利
营业外收入
营业外支出
本期净利
核准： 复核： 制表：
◇比较损益表
比较
项目
本月
上月
预算
本月与上月
相比
本月实际与
预算比
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
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批准： 复核： 制表：
◇收益计划完成对比表
主要科目
月 【更多免费素材，微信lbgzkf1】
月
月计
累计
月计
累计
必要纯利益
计划
实绩
允许营业外损失
计划
实绩
必要经营外收益
计划
实绩
必要营业利益
计划
实绩
允许营销费用
计划
实绩
允许销售费用
计划
实绩
允许管理费用
计划
实绩
必要销售利益
计划
实绩【更多免费素材， 微信lbgzkf1】
允许销售成本
计划
实绩
必要销售额
计划
实绩
管理层评价
营销部
财务部
总经办
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◇事业部（利润中心）资产负债简表
年 月 日
事业部名称：
事业部负责人：
项目
期初数
期末数
上年同期期初【更多免费素材，微信lbgzkf1】
上年同期末
固定资产
设备折旧
流动资产
原料
物料
半成品
制成品
应收票据
应收账款
合计
其他资产
应付账款【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
应付票据
其他应付账款
借款
合计
净值
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上期净值
本期利润
相关分析
审核： 制表：
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◇利润中心往来支出统计表
月份： 页次：
日期
内部凭单号码
摘要
金额
备注
月
日
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说明：支付款记为负，收入款记为正
◇利润中心盈亏表
年 月 （单位：元）
本月数
本年累计
去年同期
去年同期累计
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
销售额
退回折让
原料成本
物料成本
人工成本
折旧
间接物料
间接人工
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动力水电
消耗费【更多免费素材，微信lbgzkf1】
维修费
劳保费
制造费用
制造成本
上期半成品
本期半成品
上期成品
本期成品
销货成本
毛利
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销管费用
净利
审核： 制表：
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◇利润中心费用分摊表
月份： （单位：元）【更多免费素材，微信lbgzkf1】
费用类别
分摊方式及标准
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
金额
（%）
合计
（%）
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审核： 制表：
◇利润中心资金往来利息表
利润中心名称：
单位：元
统计期间：
日 期
凭证
号码
借方
余额【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
贷方金额
计息日期
利息
结余
日期
凭证号码
借方余额
贷方金额
计息日期
利 息
结余
月
日
借方
贷方
月
日
借方
贷方
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合计
七、财务控制与审计稽核管理表单
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◇资产盘点统计表
被盘点部门（区域、库位） 年 月 日 第 页
品名
编号
单位
数量
数量
数量
数量
数量
合计
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复盘人： 会点人： 盘点人：
盘点说明：
1、同一物品堆置不同地方或分次点计时，根据数量栏内逐一列计，事后再加以合计。
2、盘点时，由盘点人点数称重，由会点人填记。
3、盘点人同会点人签章（复写），再送盘点人及其主管（复盘人）签认。
4、盘点人应将盘点统计数量，转记入盘存表。
◇资产盘存表
经管部门： 年 月 日 NO：
项次
品名
料品资产编号
规格
单位
账载数量
盘点数量
差异数
差异原因
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主管审核： 监盘人： 盘点人：
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◇资产盘点报告表
部门（区域、库位）： 年 月 日 第 页
品名
资产
编号
规格
单位
单价
账面
数量
盘点
数量
盘盈
盘亏
差异原因
说明
拟处理对策
及建议
数量
金额
数量
金额
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主管审核： 报告人：
本表一式三联，分别按下列程序报送：
财务部门——经管部门——财务部门——总经理——经管部门（白色）
财务部门——经管部门——财务部门——总经理——财务部门（红色）
财务部门——经管部门——财务部门——总经理——总经理室（黄色）
盘点部门：
盘点日期： 年 月 日
库存现金及零用金
金额
差异原因分析及改善建议
盘点金额
加：未报销费用
借 支
合 计
账面结存金额
盘盈亏金额
数量及金额
票据项目
账面数
盘点数
盘盈亏数
差异原因分析及改善建议
张数
金
额
张数
金额
张数
金
额
应收票据：代收
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库存
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小 计
应收保证金
合 计
总经理
部门主管
主管
保管人
会点人
本报告一式三联，分别按下列程序报送：
会计部门——财务部门——总经理室——财务部门（白色）
会计部门——财务部门——总经理室——会计部门（红色）
会计部门——财务部门——总经理室（黄色）
◇财务状况监控表
年 月 日
项目
数量
数量
项目
应收账款：
应付账款
昨日金额
昨日余额
本日销货
本日发票付账
本日退货折让
折让退回
现金销货
支付票据
货款回收
支付现金
本日金额
本日余额
应收票据
应付票据
昨日余额
昨日余额
本日收入
本日支付票据
本日兑现
本日到期
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本日余额
本日余额
银行
昨日结存
本日存入
本日支出
本日结存
明日应付额
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合计
核准： 复核： 制表：
◇资金调度监控表
年 月 日 单位：
年
收 入
支 出
银行存款
余额
月
日
押汇
收入
现销
收入
应收票据
贴现贷款
收入
合计
应付
票据
水电
薪资
利息
支出【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
偿还
贷款
支出
合计
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合计
审核： 制表：
◇应收账款动态监控表
年 月 日
客户名称
上月应收账款余额
本月赊销增加
本月减项
本月底应收账款余额
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回款
退回
折让
合计
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合计
核准： 复核： 制表：【更多免费素材，微信lbgzkf1】
◇物资采购动态监控表
年 月 日
供应商名称
品名
本月结存
上月采购
本月末结存
单价
数量
金额
单价
数量
金额
单价
数量
金额
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核准： 复核： 制表：
◇被审计单位基本情况表
被审计单位名称
产权结构
经济类型
企业类型【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
所属行业
预算管理形式
内部机构设置情况
核算形式及核算方法
财务部门组织及人员分工情况
期末员工人数
期末固定资产
总产值
营业收入
利 润
总数
其中工人
原值
净值
上年
本年
上年
本年
上年
本年
单位负责人
财务
总监
总经济师
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财务
经理
业务经理
审核： 填表人：
◇审计工作规划表
被审计部门名称
审计方式
编制依据
计划工作时间
审计主要内容和范围
审计难点及对策
审计组成员
组长：
成员：
审 批
部门意见：
总经理意见：
审核： 制表： 年 月 日
◇审计分项工作计划表
审计项目
审计方法
审计人员
起止日期
应收集的审计资料
审计重点与难点
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经理： 审计组长： 编制人：
◇审计工作底稿：经营环境及状况调查表
单位名称： 年度：
工 作 项 目
重要事项说明
1、查阅被审计单位所属行业资料
1、外部环境：
2、参观生产过程和办公场所
2、企业生产条件：
3、询问管理当局和内审人员
3、市场分析：
◇审计工作底稿：横向趋势分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
年比 年增长
说明
已审数
未审数
金额
（%）
序 号
①
②
③=②-①
④=③/①
营业收入
年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：
营业成本
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营业毛利
利润总额
净利润
存货
应收账款
速动资产
流动资产
流动负债
流动资产净额
固定资产
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在建工程
资产总额
负债总额
实收资本
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净资产额
备注：说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。【更多免费素材，微信lbgzkf1】
◇审计工作底稿：资产负债表纵向分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
增减数
说明
已审数
（%）
未审数
（%）
行 次
①
②
③
④
⑤=④-②
流动资产
年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：
长期投资
固定资产净额
在建工程
递延资产
无形及其他资产
待处理财产净损失
资产合计
100.00
100.00
流动负债
长期负债
负债合计
实收资本【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
其他权益
负债及权益合计
100.00
100.00
备注：说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。
◇审计工作底稿：损益表纵向趋势分析表
年度
单位名称： 单位：元
会计报表项目
年
年
增减数
说明
已审数
（%）
未审数
（%）
行 次
①
②
③
④
⑤=④-②
一、主营业务收入
年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：
减：营业成本
销售费用【更多免费素材，微信lbgzkf1】
管理费用
财务费用
营业税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
三、营业利润
加：投资收益
营业外收入【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
补贴收入
减：营业外支出
四、利润总额
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减：所得税
五、净利润
备注：说明栏仅分析增减比例超过5%以上的项目。
◇审计工作底稿：内部控制调查问卷
年度
被审计单位名称:
目录
说明
一、管理机构、管理制度的调查
1、控制环境调查记录【更多免费素材，微信lbgzkf1】
2、会计系统控制调查记录
①会计系统
②计算机系统
3、控制环境和会计系统内控调查小结
二、业务循环调查
1、销售与收款循环内控问卷
2、购置与付款循环内控问卷
3、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷
4、仓储与存货循环内控问卷
5、融资与投资循环内控问卷
三、各业务循环控制评价
结论：
◇审计工作底稿：控制环境调查记录表
年度
单位名称：
应 调 查 项 目 内 容
评述
1.决策和管理方面
（1）董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？
（2）董事会是通过哪些措施实施控制的？
（3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协
议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议）
（4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同
签订等是否经总经理核准？
（5）高层管理人员是否重视和了解内控？（与总经理交谈）是否及时采纳
外部、内部审计人员所提出的建议？
（6）管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？
（7）总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？
（8）总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？
（9）总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应？
（10）总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使
之恢复正常？
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（11）会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？（如有，请企
业提供书面核准程序）
2.组织机构方面
（1）公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？
（2）生产、经营和管理部门是否健全？（获取企业组织机构图复印件）
（3）上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？组织内各级
人员是否均已正确理解权、责划分情况？（请企业提供企业经济责任制复印件）
（4）采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分开？
（获取管理人员分工图）【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
3.管理制度方面
（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部门会审制度？
（2）企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏
进行考核和奖惩？
（3）是否实行目标成本管理制度？（如有请企业提供复印件）
（4）是否有费用预算限额开支制度？（如有请企业提供复印件）
（5）是否有费用与成本分析考核制度？
（6）是否有材料与工时定额管理制度？（如有请企业提供复印件）
（7）是否对资金实行归口管理制度？（如有请企业提供复印件）
（8）资金使用前是否编制计划及授权审批？
（9）对存货是否有定期盘点制度？（请企业提供存货管理与盘点制度）
（10）对固定资产是否一年至少盘点一次？（请企业提供固定资产管理
盘点制度）
（11）对企业主要资产是否有财产保险制度？
◇审计工作底稿：会计系统控制调查表
年度
单位名称：
应 调 查 项 目 内 容
评 述
1.财会主管方面
（1）会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，
由各子公司或分部分别处理，集中或分散程度如何？
（2）财务主管拥有哪些方面专业知识和技能，掌握的深度和训练程度如何？
（3）财会主管是否能参加企业生产经营的重大决策？
（4）财会主管对重大支出是否亲自核准？
2.会计机构和人员方面
（1）财务会计机构是否独立？
（2）财务会计机构是否健全？
（3）财务会计机构人员是否充足？
（4）业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
3、会计核算与管理方面
（1）银行日记账和现金日记账是否采用定本式？
（2）有价证券、应收（付）票据是否设置了备查登记簿？
（3）原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？
（4）是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复印件）
（5）空白支票和印章是否分开由专人保管？
（6）现金保险箱是否由专人掌握钥匙和密码？
（7）是否有会计核算业务手册？（如有请企业提供复印件）
（8）是否有成本核算规程？（如有请企业提供复印件）
（9）固定资产总账是否每年与固定资产管理部门台账核对相符？
（10）存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对相符？
（11）应收账款、其他应收款是否定期催收清理？
4.会计控制系统的变化
（1）近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？
（2）以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（如有，列举问题）
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（3）本年度会计系统控制有无重大变化？（如有，列举改变内容）
◇审计工作底搞：审计查账记录表
被审计部门： 问题类别： （单位：元）
年【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
册
编号
凭证
号码
内容
摘要
金额
会计记录
审计
结论
月
日
借
贷
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审计组长： 审计员： 复核： 审计日期：
◇审计工作底稿：实物核查记录表
被审计部门： 单价： 元 年 月 日
品名
规
格
计量
单价
账面数
盘点数
多 少
备
注【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
数量
单位
金额
数量
单位
金额
数量
金额
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实物负责人： 清点： 复核： 审计组长： 审计员：
◇审计工作底稿：审计结案表
审计期间：
被审部门
审计项目
内容摘要
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所附凭证
评价及建议
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被审部门意见
审计组长（主审）： 年 月 日
八、财务分析管理表单
◇商品产销平衡趋势分析表
商品名称
产 量
销 量
合 计
合 计
合 计
数
量
金
额
数
量
金额
（%）
数量
金额
（%）
数
量
金额
（%）
年
合计
年
合计
年
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合计
年
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合计
年
合计
◇运营状况分析表（1）：存货周转状况分析表
（单位：元）
项 目
年【更多免费 素材，微信lbgzkf1】
年
年
销货成本
存货年末余额
存货周转率（次数）
存货周转天数
综合分析：
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◇运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
销售收入净额
固定资产年末余额
固定资产平均净值
固定资产周转率（次数）
存货周转天数
综合分析：
◇运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
产品销售收入净额
流动资产年末余额
流动资产平均余额
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流动资产周转率（次数）
流动资产周转天数
综合分析：
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◇运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析
（单位：元）
项 目
年
年
年
销售收入净额
全部资产年末余额
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全部资产平均余额
全部资产周转次数
综合分析：
◇运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析
单位：元
项 目
年【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
年
年
赊销收入净额
应收账款年末余额
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应收账款平均余额
应收账款周转率（次数）
应收账款周转天数
综合分析：
◇融资风险变动分析表
项目
年
年
差异（比重）
年初数
期末数
平均数
比
重
年初数
期末数
平均数
比
重
比重差
升降幅度
流动负债
长期负债
负债合计【 更多免费素材，微信lbgzkf1】
所有者权益
融资总额
◇生产经营状况综合评价表
指标
单位
权数
上期
实际数
本期
目标数
本期
实际数
与上期
比评分
与目标
比评分
（一）经营收益
26
资产报酬率
销售利润率
人均利润率
（%）（%）
（%）
元/人
12
8
6
（二）经营安全
24
产品适销率
优质产品率
资产负债率
（%）
（%）
（%）
8
8
8
（三）经营效率
劳动生产率
固定资产利用率
原材料利润率
元/人
（%）
（%）
10
5
8
（四）经营周转
产品销售率
存货周转率【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
应收账款周转率
（%）
次数
次数
5
5
5
（五）经营发展
产品更新率
销售收入增长率
利润总额增长率
（%）
（%）
（%）
5
5
5
生产经营状况
100
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◇资金收支预算执行考核表
月份：
摘 要
实际金额
预算金额
差异金额
差异（%）
说 明
收入：
销货收入
废料收入
短期借款
其他收入
收入合计
支出：
工资
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原料
物料
间接材料
维护修理
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设备零件
电力动力
水电费
工程、机器设备
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运费
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交通费
员工福利
劳工保险
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保险费【更多免 费素材，微信lbgzkf1】
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利息
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伙食费
交际费
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广告费
其他费用
支出合计
收支差额
复核： 制表：
◇成本利润趋势变动表
单位：元
项 目
年
年
年
1．商品销售毛利
2．商品经营利润
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3．营业利润
4．利润总额
5．净利润
6．销售成本
7．商品经营成本
8．营业成本
9．税前成本
10．税后成本
11．销售成本毛利率=1÷6【更多免费素 材，微信lbgzkf1】
12．经营成本利润率=2÷7
13．营业成本利润率=3÷8
14．税前成本利润率=4÷9
15．税后成本净利率=5÷10
◇投资回报分析表
年度：
投资项目
投 资 类 别
预计投资金额
已支付金额
完成程度
估计收益状况
产品
产量
财务
其他
已完
（%）
金额
收益期
回收年限
收益率
1
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2
3
4
5
6
7
8
9
10
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合计
◇资本结构弹性分析表
项 目
年 初 数
年 末 数
差 异
弹
性
融
资
流动负债
长期借款
应付债券
未分配利润
盈余公积（公益金）
弹性融资合计
非
弹
性
融
资
长期应付款
实收资本
资本公积
盈余公积（非公益金部分）
非弹性融资合计
总融资
融资合计
弹性
资本结构弹性（ ）
备注
◇企业资产结构分析表
项目
年初（%）
年末（%）
差异率（%）
相邻两项
之和
相邻两项
之差
流动资产
货币资金
短期投资
应收票据
应收账款
减：坏账准备
应收账款净额
预付账款
其他应收款
存货
待摊费用
待处理流动资产损失
一年内到期的长期债券
投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资【更多 免费素材，微信lbgzkf1】
长期投资
固定资产
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
固定资产清理
在建工程
待处理固定资产损失
固定资产合计
无形及递延资产
无形资产
递延资产
无形及递延资产合计
其他长期资产
其他长期资产
固定及长期资产总计
资产总计
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◇资产负债表项目结构分析表
项 目
年初（%）
年末（%）
差 异
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收账款
减：坏账准备
应收账款净额
预付账款【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
存货
待摊费用
待处理流动资产损失
一年内到期的长期债券投资
流动资产合计
长期投资：
长期投资
固定资产：
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
应付工资
未交税金
未付利润
预提费用
一年期内到期的长期负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
◇资产负债表项目趋势分析
单位：元
项 目
年 月 日
年 月 日
年 月 日
金额
%
趋势
金额
%
趋势
金额
%
趋势
资产
流动资产
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现金及银行存款
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应收款项
存货
其他
长期投资及基金
固定资产
递延资产
其他资产
资产合计
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负债及净值
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流动负债
短期借款
应付款项
其他
长期负债
递延负债
其他负债
负债合计
资本
公积及盈余
本期损益
净值合计
负债及净值合计
◇企业财务状况定性审核表
项次
评定项目
检 核
评 价
良
可
差
1
投入资本
□投资事业过多 □增资困难
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2
资金冻结
□严重 □尚可 □ 轻微
3
利息负担
□高 □中 □低
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设备投资
□过多未充分利用 □可充分利用
□设备不足 □设备陈旧
5
销售价格
□好 □尚有利润 □差
6
销售量
□供不应求 □供求平衡
□竞争利害 □销售水平差
7
应收款
□赊销过多 □尚可 □甚少
8
应收票据
□期票过多 □适中 □支票甚少
9
退票坏账
□很多 □尚可 □甚少
10
生产效率
□高 □尚可 □差
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11
附加价值
□低 □尚可 □差
12
材料库存
□多 □适中 □短
13
采购期
□过长 □适中 □短
14
耗料率
□高 □中 □理想
15
产品良品率
□低 □中 □高
16
人工成本
□高 □适中 □低
17
成品库存
□多 □适中 □少
18
在制品库存
□多 □适中 □少
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◇核心财务指标趋势分析表
项 目
最近5年度财务指标趋势
年
年
年
年
年
财务
结构
负债占资产比率
长期资金占固定资产比率
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偿还能力
流动比率
速动比率
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利息保障倍数
经
营
能
力
应收款项周转率（次）
应收款项收现天数
存货周转率【更多免费素材，微 信lbgzkf1】
平均售货天数
固定资产周转率（次）
总资产周转率（次）
获
利
能
力
资产报酬率（%）
股东权益报酬率（%）
占实收资本
比率（%）
营业利益
税前纯益
收益率（%）
每股盈余（元）
现金流量
现金流量比率（%）
现金再投资比率（%）
◇企业年度财务分析表
指标名称
本期数
上年同期数
增减率
指标名称
本期数
上年同期数
增减率
营业收入
（元）
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总产值（元）
利润（元）
应收账款周转天数（天）
创汇额（美元）
流动资金周转天数（天）
存货周转天数（天）
存货（元）【更多免费素材，微信lbgzkf1】
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借款总额（元）
销售利润率（%）
产品销售率（%）
应收账款（元）【更多免费素材，微信lbgzkf1 】
负债比率（%）
员工人数（人）
投资收益率（%）
本
年
度
财
务
状
况
分
析
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