公司财务管理规章制度

公司财务管理规章制度

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第一部分 日常费用报销管理制度

一、 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、会议费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、 费用报销的一般规定：

（一） 报销人必须取得相应的票据(具体由财务部会计审核)，具体要求如下：

1、一定要有原始票据：提供的票据必须有日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。票据上不能列明所购商品明细的，需由供货单位提供供货清单，清单上需盖有供货单位印章。

2、报销要及时，无特殊原因当月发生的费用在次月月底前报销，以发票上注明的日期为准。

填写报销单应注意：准确填写《费用报销单》中费用报销日期和报销内容，报销内容和性质和后附单据应该保持一致；注明附件张数和金额；金额大小写须完全一致(不得涂改)。

（三） 按规定的审批程序报批，目前一般流程参见本制度第三条。

三、 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用 《费用报销单》

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申请人填写 部门负责人 财务部门 总经理 到出纳处

费用报销单 审核签字 复核 审批 报销

第二部分 采购流程管理制度

一、 采购主要包括：办公用品、物品采购、固定资产等。

二、 采购申请的一般规定

1、办公用品和物资采购：需填写《采购申请表》报送相关领导签字，审批同意后送到采购部，由采购员统一采购，采购回来交有仓库管理。仓库管理员会通知相关人员来申领，办理登记后方可领用；

2、固定资产采购：需提前1月申请，需填写《采购申请表》报送总经理，有公司股东会审

同意后到采购部，由采购员统一采购。

采购流程：

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申请人填写 相关负责人 采购部门 交有仓库员 相关人员

采购申请表 审核签字 统一采购 签字入库 申请领用

三、 采购报销的一般流程：采购完毕后，应于三个工作内日填写《费用报销单》，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批通过后的“采购申请单”及产品入库相关人员确认签字。

采购报销流程：

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申请人填写 部门负责人 财务部门 总经理 到出纳处

费用报销单 审核签字 复核 审批 报销

第三部分 用款（付款）管理制度

一、 用款（付款）申请主要包括：项目运营费用、推广费、供应商付款、差旅费等相关费用的预支。

二、 用款（付款）的一般规定：

1、用款的申请 ：项目运营费用、推广费等申请直接由用款部门填写。填写用款申请单应注意：准确填写《用款申请单》中的申请日期、合同号、约定时间、收款信息，写明用款用途理由；金额大小写须完全一致(不得涂改)。报送相关领导签字审批。

2、付款一般流程：项目运营费用、推广费、供应商付款：直接由用款部门填写《领（付）款凭证》 ，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批过后《用款申请单》 、《采购申请表》等相应的原始单据及相关人员确认签字。

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申请人填写 部门负责人 财务部门 总经理 到出纳处

相关申请单 审核签字 复核 审批 拨款

三、 差旅费等相关费用的预支一般规定

415417052768528301955372101460500543560 1、差旅费等相关费用的预支申请:由直接申请人填写《出差申请预算表》。报送相关领导签字，审批同意后，到出纳处拨款。

2、申请流程如下： 申请人填写 相关负责人 出 纳

申请表 审核签字 拨 款 【更多免费素材，微 信lbgzkf1】

3、款项核销的规定：出差来后应于五个工作内日填写费用报销单，费用报销填写规定。财务部负责账务清算，款项核销采取“多退少补”原则；当实际报销金额小于用款申请金额，申请人应将多余款项及时退回出纳处，实际采购报销金额大于用款申请金额时，出纳安排支付剩余款项。

4、报销流程参照费用报销流程。

第四部分 业务招待管理制度

业务招待原则：

可招待可不招待的，不招待；可陪同可不陪同的，不陪同；可发生可不发生费用的，不发生。

二、 业务招待对象：

1、与公司发生业务往来的重要客户和供应商；

2、为公司提供上市或其他战略服务的服务机构；

3、对公司业务或其他方面有重要影响的机构或个人。

三、 业务招待申报（邮件或纸制形式均可）：

1、各级人员有重要客户需要在外宴请招待的，应当提前1个工作日填写《业务招待申请表》，报请上一级主管审核，经总经理审批签字后方可招待。邮件形式申请的， 需在邮件正文列明《业务招待申请表》所述内容，在报销时打印相关邮件。临时特殊情况下发生的接待需求，可以通过电话或微信方式向总经理请示后先行招待，但招待完毕后进行费用报销前，必须补报《业务招待申请表》总经理审批签字后方可履行报销流程。

申报流程如下：

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申请人填写 主管领导 总经理 申请人按

业务招待 审核签字 审批 审批标准

申请单 招待客户

四、 业务招待费用标准：

1、业务招待应当本着厉行廉洁节约，杜绝奢侈浪费的精神使用招待费用。

2、招待用餐标准：人均 100 元， 招待住宿标准：通常为经济型酒店，若客户非常重要，经总经理批准后，可安排四星级或五星级酒店。住宿通常由行政部预订。其他招待：原则上不允许，确需安排的，经总经理批准后，方可安排。

五、 招待费用核销

1、招待申请人完成招待任务后，应当于五个工作日内填写《费用报销单》，报销单后附招待费用发票、《招待情况明细表》（附件二）及经总经理审批签字后的《招待申请表》或相应邮件；经由主管领导核准，财务部会计审核，报总经理审批后，进行核销付款。 【更多免费素材，微信lbgzkf1】

2、核销流程如下：

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申请人填写 主管领导 财务部 总经理 出 纳【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】

业务招待 审核签字 复核 审批 付 款

申请单

六、 其它规定：

未按招待申报流程进行申报，自行完成招待的，费用自理。

第四部分 差旅费管理规定

一、 差旅费用标准：

（一） 住宿标准：

职务

一线城市

二线城市

其它城市

经理及以上

500 元/天

400 元/天

300 元/天

经理及以下

400 元/天

300 元/天

200 元/天

说明：一线城市：北京、上海、广州、深圳； 二线城市：直辖市、省会城市、厦门、青岛等海滨发达城市； 其它城市：除一线、二线以外的其它城市； 同行人员同为男性或同为女性时，应当每2人入住1间标准房，住宿标准按职级高的职位标准予以核报，不得累计核报。

（二） 交通费用：

1、 长途交通费用：

． 飞机（经济舱）：距离在800公里以上，且事务紧急者，可乘坐飞机；

B． 高铁：距离在800公里以内，应优先选乘坐火车（高铁或特快）。情况特别紧急者，可报总经理同意后乘坐飞机（所属项目费用独立核算的，经项目负责人同意即可）。为确保出差效率，遇机票价格与高铁价格差额在200元以内时，可优先选乘飞机。

C． 大巴：距离在300公里以内，可视乘车费用及出差事由自由选择火车或大巴。

2、 市内交通费用：

． 往返机场/火车站费用： 往返机场应乘坐机场大巴，以下情况，可乘坐出租车，并凭票核销：

-1飞机起降时间早于10：00或晚于18：00； -2同行人数在3人（含）以上的； -3临时安排出差，时间紧急的。

B． 出差地市内交通费用： 凭票核销

餐费补助：（宴请客户的不享受该补助）

职级

一线城市

二线城市

其他城市

经理及以上

200元/人/天

150元/人/天

120元/人/天

主管及以上

120元/人/天

100元/人/天

80元/人/天

其他员工

100元/人/天

80元/人/天

60元/人/天

出差人员餐费以补助形式核发，超过以上标准的，由本人自行承担。

二、 差旅费用核销规定及流程：

1、 所有差旅订票由员工自行预定，特殊情况下可由行政部门预定。

2、 出差办理完公事后，如遇周六日或法定休假日，出差人欲在出差地探亲或旅游的，所有费用自理，不再享受该规定中的任何费用核销及补助。

3、 各级人员出差均应提前两个工作日填写《出差申请单》，经部门负责人/项目负责人审签，总裁审批后方可出差。出差人应将审批后的《出差申请单》交由人事行政部进行考勤核算。

4、 临时安排出差的，出差人在出差结束后的三个工作日内，向人事行政部补交《出差申请单》。

5、 出差人员在出差结束后三个工作日内，填写《差旅费报销单》并附上差旅费明细表见附件三（包含出差时间、目的地、费用项目、费用金额和单据数量），将出差的各项费用发票附后粘贴，财务部根据差旅费用标准进行审核，并按公司规定流程审批后报销。超出差旅费用标准的，由出差人自行承担。

第六部分 印章管理制度

印章类别：公司目前印章有公章、合同章、财务章、法人章、发票专用章；

印章申请的一般规定：

1、签订合同及其他协议申请印章为合同章;

2、以公司对外的事宜（如授权书、介绍信等）为公章;

3、收据和公司票据为财务章和法人章；

4、发票开具为发票专用章；

盖单申请申一般流程：用章需到财务处填写“印章申请表”，报相关领导签字后到财务处盖章。

本制度与流程自发布之日起开始严格执行，仅用于公司内部使用，严禁外传。本制度与流程的修改和解释权归总经办所有，并委托财务部和人事行政部发布与管理。