关于2026年落实研发费用加计扣除政策情况的汇报

关于2026年落实研发费用加计扣除政策情况的汇报

为深入贯彻落实党中央、国务院关于支持科技创新的决策部署，充分发挥研发费用加计扣除政策的激励引导作用，推动辖区企业加大研发投入、增强自主创新能力，我局始终将落实研发费用加计扣除政策作为服务高质量发展的重要抓手，精心谋划、精准施策、精细服务。现将2026年我局落实研发费用加计扣除政策工作情况汇报如下：

一、工作开展情况

（一）强化组织部署，夯实工作责任根基。我局高度重视研发费用加计扣除政策落实工作，年初即成立了以分管局领导为组长、相关业务部门负责人为成员的研发费用加计扣除政策落实工作专班，统筹协调政策宣传、辅导服务、风险防控等各项工作。一是制定印发了《2026年度研发费用加计扣除政策落实工作方案》，明确了工作目标、重点任务、责任分工和时间节点，确保各项工作有章可循、有序推进。二是建立了“周调度、月通报、季总结”的工作推进机制，定期分析研判政策落实过程中遇到的堵点难点问题，及时研究制定解决方案。三是将政策落实情况纳入年度绩效考核体系，压实各部门工作责任，形成了上下联动、协同推进的工作格局。

（二）深化宣传辅导，扩大政策知晓覆盖面。为确保符合条件的企业应知尽知、应享尽享，我局构建了“线上＋线下”“广覆盖＋精准滴灌”的立体化宣传辅导体系。一是开展大规模政策宣讲。联合科技、工信等部门，先后举办研发费用加计扣除政策专场宣讲会xx场次，覆盖辖区企业xx余户次，现场答疑解惑，帮助企业准确理解和掌握政策要点。二是实施分类精准推送。依托税收大数据平台，对辖区高新技术企业、科技型中小企业、规模以上工业企业等重点群体进行精准画像，通过电子税务局、征纳互动平台等渠道“点对点”推送政策提醒和操作指引，累计推送政策信息xx万余条。三是制作通俗化宣传产品。编印《研发费用加计扣除政策一本通》《研发费用归集实操手册》等辅导资料，录制政策解读短视频xx期，以企业喜闻乐见的形式将政策讲清讲透，切实打通政策落地的“最后一公里”。

（三）深入摸底调研，掌握企业研发实情。为精准对接企业需求，提升政策落实的针对性和有效性，我局组织开展了全覆盖式的走访调研活动。一是组建由业务骨干和税务师组成的专项服务团队，深入辖区重点企业开展“一对一”上门走访，详细了解企业研发活动开展情况、研发费用归集核算情况以及在享受政策过程中遇到的困难和问题，累计走访企业xx户，收集各类问题诉求xx条。二是联合科技部门开展研发活动联合认定辅导，对存在争议的研发项目进行逐户逐项分析研判，帮助企业厘清研发活动边界，规范研发费用归集口径。三是组织开展问卷调查和座谈交流，广泛听取企业在政策适用口径、申报操作流程、留存备查资料等方面的意见建议，为优化工作举措提供了第一手资料。

二、主要工作举措

（一）优化服务流程，提升申报享受便利度。持续推进“非接触式”办税缴费服务，着力简化研发费用加计扣除申报流程，降低企业享受政策的时间成本和制度性成本。一是优化申报表单设计。在电子税务局中嵌入研发费用加计扣除智能辅助填报模块，实现研发费用明细表自动归集、逻辑校验自动提示、优惠金额自动计算，大幅减轻企业填报负担。二是推行“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，企业在年度汇算清缴时即可自行申报享受优惠，无需事前审批备案，实现政策享受“零门槛”。三是建立申报高峰期应急保障机制，在企业所得税年度申报和第三季度预缴申报期间，增设咨询专线、安排专人值守，确保企业涉税诉求第一时间得到响应和处理。2026年度，辖区共有xx户企业申报享受研发费用加计扣除优惠，加计扣除金额达xx亿元，同比增长xx%。

（二）强化数据赋能，提升风险防控精准度。坚持“放得开、管得住”的工作理念，在确保企业便捷享受政策的同时，切实加强后续管理和风险防控。一是搭建研发费用加计扣除风险分析模型。整合企业所得税申报数据、财务报表数据、科技部门研发项目备案信息以及发票数据等多维数据资源，建立涵盖研发人员占比异常、研发费用增速与收入增速严重不匹配、委托研发关联交易异常等xx类风险指标的智能分析模型，实现风险疑点的自动扫描和精准识别。二是实施分级分类风险应对。对低风险疑点企业，通过征纳互动平台推送风险提示信息，引导企业自查自纠；对中风险疑点企业，组织纳税评估团队开展案头分析和税务约谈，核实研发活动真实性和费用归集合规性；对高风险疑点企业，启动税务稽查程序，依法依规进行处理。2026年度，通过风险分析共识别疑点企业xx户，经核实确认有问题企业xx户，追缴税款及滞纳金xx万元，有效维护了税收政策的严肃性和公平性。三是建立典型风险案例库。对查处的典型案例进行深入剖析，提炼归纳共性风险特征，形成《研发费用加计扣除典型风险案例汇编》，供基层税务人员学习参考，同时通过以案释法、以案促管，引导企业规范研发费用核算管理。

（三）深化部门协同，凝聚政策落实共推力。研发费用加计扣除政策的有效落实，离不开多部门的协调联动和通力合作。一是建立常态化部门协作机制。与科技、工信、财政等部门建立了联席会议制度，定期召开协调推进会，通报政策落实情况，研究解决跨部门问题，形成了齐抓共管的工作合力。二是打通部门间数据壁垒。与科技部门建立了研发项目信息共享机制，实现了企业研发项目立项、验收、成果登记等信息的实时交互和双向比对，为准确判定研发活动实质提供了数据支撑。2026年度，共获取科技部门研发项目备案信息xx条，比对核实研发项目xx个。三是联合开展专项治理。会同科技部门开展了研发费用加计扣除政策落实情况联合检查，对部分企业的研发活动实质、研发费用归集口径、辅助账设置规范性等进行了联合核查，共同规范政策执行，确保政策红利真正惠及符合条件的企业。

（四）聚焦重点行业，增强政策落实靶向性。结合辖区产业结构特点和经济发展实际，我局聚焦重点行业和关键领域，实施差异化、精准化的政策落实策略。一是围绕辖区优势产业重点发力。针对新一代信息技术、高端装备制造、新能源新材料、生物医药等战略性新兴产业，建立了重点企业“一户一档”服务台账，量身定制政策享受方案，确保重点产业企业充分享受政策红利。2026年度，辖区战略性新兴产业企业加计扣除金额占总额的xx%，较上年提升xx个百分点。二是关注中小微科技企业成长需求。针对中小微科技型企业研发投入占比高但财务管理能力相对较弱的特点，组织开展“研发费用规范化核算”专项辅导行动，帮助中小微企业建立健全研发费用辅助账体系，规范研发费用归集流程，切实降低企业享受政策的合规成本。三是助力传统制造企业转型升级。深入传统制造业企业开展“研发费用加计扣除＋数字化转型”政策组合辅导，引导企业将智能化改造、数字化转型中的研发活动纳入加计扣除范围，以税收政策红利撬动企业转型升级投入。

三、工作成效及下一步计划

（一）工作成效

一是政策红利充分释放。2026年度，辖区企业研发费用加计扣除金额达xx亿元，较上年增长xx%，惠及企业xx户，有效降低了企业研发成本，激发了企业创新活力。其中，制造业企业加计扣除金额xx亿元，占比xx%；中小微企业xx户，占比xx%，政策覆盖面和惠及面持续扩大。

二是企业创新能力稳步提升。在政策激励引导下，辖区企业研发投入持续加大，2026年度规模以上工业企业研发经费支出同比增长xx%，企业自主创新能力明显增强。全年新增高新技术企业xx户，新增省级以上研发平台xx个，获得各类专利授权xx件，科技创新对经济发展的支撑作用日益凸显。

三是税收营商环境持续优化。通过简化申报流程、提升服务质效、强化部门协同，纳税人享受政策的便利度和获得感显著提升。在年度纳税人满意度调查中，辖区企业对研发费用加计扣除政策落实工作的满意度达到xx%，较上年提升xx个百分点。

（二）存在的问题

一是部分企业政策理解仍有偏差。少数企业对研发活动的界定标准、研发费用的归集口径理解不够准确，存在将非研发活动费用纳入加计扣除范围的情况，研发费用辅助账设置不够规范，增加了后续管理风险。

二是数据共享机制有待完善。目前与科技、工信等部门的数据共享仍存在时效性不足、颗粒度不够细等问题，部分研发项目信息获取滞后，影响了政策落实的精准度和风险防控的有效性。

三是政策落实的精准度仍需提升。对新兴业态、新型研发模式下的研发费用加计扣除政策适用问题研究不够深入，面对企业研发活动日趋多元化、复杂化的新形势，政策辅导和风险识别的精准性有待进一步提高。

（三）下一步计划

一是持续加大政策宣传辅导力度。进一步丰富宣传载体和形式，针对不同行业、不同规模企业的差异化需求，制作更具针对性的政策辅导产品。探索运用人工智能技术开发“智能税务助手”，为企业提供7×24小时在线政策咨询和申报辅导服务，进一步提升政策知晓率和申报准确率。

二是加快推进数据共享平台建设。积极推动与科技、工信、财政等部门的数据互联互通，探索建设研发活动信息共享服务平台，实现企业研发项目全生命周期信息的实时归集和动态管理，为政策精准落实和风险精准防控提供坚实的数据基础。

三是深化政策效应分析评估。建立健全研发费用加计扣除政策效应跟踪评估机制，定期对政策实施效果进行量化分析和综合评估，形成“落实—评估—优化—再落实”的闭环管理，为上级科学决策和政策完善提供参考依据。同时，加强与高校、科研机构的合作，开展前瞻性课题研究，及时研判新兴业态下政策适用的新情况新问题，不断提升政策落实的科学化、精细化水平。

总之，我局在落实研发费用加计扣除政策方面取得了一定成效，但与上级要求和企业期盼相比，仍有提升空间。下一步，我们将持续深入贯彻落实党中央、国务院关于减税降费和科技创新的各项决策部署，以更高标准、更实举措、更优服务，推动研发费用加计扣除政策在我局辖区落地落细、见行见效，为加快建设科技强国、实现高水平科技自立自强贡献税务力量。

汇报完毕，谢谢大家！