建筑工程企业财务管理制度规章

建筑工程企业财务管理制度规章

财务管理制度

部门工作职能

部门岗位职责

现金管理

银行存款管理

财务资料管理

固定资产管理

低值易耗品管理

办公用品管理

资金权限审批管理

费用报销管理

往来帐款管理

其他资产管理

成本费用管理

工程收入、利润及分配管理

会计电算化资料管理

报表管理

财务表单管理

财务部任职说明书

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编 写 说 明

本管理制度旨在通过规范和加强公司财务部的财务管理，以期公司财务人员在日常会计事务中，坚持原则，照章办事，逐步建立完善规范的管理体系。为公司发展决策提供数据分析等决策依据，使公司在同行业中拥有良好的社会形象和品牌价值。

本制度是公司财务部门从事日常工作职业操守的规范文本，也是对其部门员工及公司相关部门员工执行力的考核依据。本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规编制。

本制度相关条款根据会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定拟定。若条款与其存在矛盾或不符之处，应以国家法规、规范、技术标准等为准。

润亚环宇建筑工程有限公司负责对本制度的解释工作。若在执行过程中发现不足，请相关部门及时反馈，以便修订时参考。

贯彻执行本制度，将促进公司财务管理的制度化、规范化管理，不断完善和提高财务管理水平，树立公司合法、良好的社会公众形象，为公司的不断发展奠定规范的坚实基础。

第一章：财务管理制度

第一条 财务部工作职能

岗位设置：会计主管、出纳

主要职能：

处理公司的各项工程核算、资金调度、费用监控、财务管理工作，【更多免 费素材，微信lbgzkf1】

贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划，

协同业务部门管理往来账款，

协调当地工商税务机关关系，

按时提供各种财务报表。

第二条 岗位职责

（一） 会计人员岗位职责

严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。

按规定记账、核算、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。

合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制费用开支，提高资金使用率。

定期清查公司所属财产物资，按规定办理财产物资的登记、收发、领退手续。

正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记记录各种账簿。

定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。

按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性。

妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。

定期检查、分析经营情况，及时提出合理化建议，使会计工作有序、协调的配合公司其他经济管理工作的完成。

（二）出纳人员工作职责

严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好资金。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 现 金的账面余额须同实际库存现金核对，银行存款的账面余额须及时与银行对账单核对。月末编制“银行存款余额调节表”。

保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。

公司保险柜密码须严加保密，保险柜钥匙不得转交他人。

妥善保管财务印章，严格按照用途使用公司印章，支票、财务印章分开管理。支票不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。

严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记记录，认真办理领用登记手续。

支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否符合权限审批范围内的签字。对于不符合规定的款项财务人员有权拒付。

不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。

收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。

第三条 现金管理

设置“现金日记账”，每日下班前由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。

出纳人员到银行提取现金，应填写《现金支票使用登记簿》（见附件表单）写明用途、金额，经负责人批准后方可提取。

现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。

现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》（见附件表单），经审批签字后方可办理。借款后必须在三日内报销清账(工程部可根据工程情况十日内报销清账)，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。

第四条 银行存款管理

设置“银行存款日记账”,由出纳员根据发生业务每日结出余额，并将余额报知相关负责人。（见附件表单）

每月月末，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，须逐笔查明原因及时处理。

办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。

根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。

银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。支付大额款项时需由公司总经理或董事长签字同意。

公司员工因工作需要领用支票，必须凭审批后的《请款单》，并在《转帐支票使用登记簿》（见附件表单上签字，登记支票号码、金额、收款人。

领用支票后，必须在三日内报销请账，不得转借他人使用。特殊原因不能限期报账的，应到财务说明原因限期报账，否则超期不报者不再借用支票并给予相应处罚。

第五条 财务资料管理

公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金（转账）支票使用登记簿、应收账款明细卡等要件要登记归档。

财务专用章由会计保管，人名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。

会计凭证的内容及填制要求：

凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混 不清，过于简略。

会计科目：应按有关规定设置。

凭证金额：必须与原始凭证相符。

所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。

会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由公司监督管理部门有关人员签名盖章。

原始凭证的基本要求是：

a）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证公司名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；经济业务内容；数量、单价和金额。

b）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本公司公章。

c）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证。必须有收款公司和收款人的收款证明。

d）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖"作废"戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。

e） 员工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。

会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经企业负责人批准。

会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

a）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

b）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

c）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由会计主管人员负责监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司领导人负责监交。

移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

a）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与

会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

b）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须

查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

c）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节

表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。

d）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

财务部人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

完善会计档案保管，对会计档案逐年登记，保证档案的连续性。

第六条 固定资产管理

公司使用年限一年以上的资产，非生产用使用年限两年以上且单价2000元以上的资产为固定资产。价值不足2000元，且不低于1500元，使用周期长并在使用过程中保持原有物质形态的资产也做固定资产。各类固定资产折旧年限为：

房屋及建筑物35年，机械设备10年，电子设备5年，运输工具8年，其它设备5年残值率为5﹪。

按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用部门建立固定资产卡片，对固定资产的购入、出售、清理、报废要办理会计手续，填制《固定资产购入申请表》（表 5）、《固定资产 出售/清理/报废处置单》（表6），不得私自调用。

公司固定资产实行归口分级管理制度。财务部门负责验收、登记、建立卡片和核算工作；使用部门负责固定资产的保管、维修、保养工作，以保证财产的完整和安全。公司所有固定资产的增、减变化，包括调出、调入，借出、借入，租出、租入及公司内部单位资产转移，都必须报到公司财务部办理相关手续，填制《固定资产 调/借/租（出/入）情况表》（表六）以保证“账、卡、物”三者相符。

固定资产必须每年盘点一次，填制《固定资产盘点表》（表7）对盘盈、盘亏和报废必须严格检查，按规定经总经理批准后，于年度决算时处理完毕。

对固定资产的报废、毁损要分析原因明确责任，由于使用不当造成的应由责任人承担赔偿责任。固定资产实物负责人变动时要办理书面移交手续。

第七条 低值易耗品管理

抵值易耗品按类别设置明细账，由资产使用部门进行管理，领用人员在财产保管明细表上签字确认。

低值易耗品毁损丢失，应由领用人负责包赔。

低值易耗品报废前不得出库，在报废时一次摊销。

第八条 办公用品管理

各部门每月25日前将下月所需办公用品上报公司办公室，经批准后方可购置。

办公用品购回后要办理入库，由公司办公室建立保管账。领用办公用品时领用人须签字。

非消耗性办公用品领用时不办理出库，由领用人在财产管理明细表上登记，报废时出库。

第九条 资金审批权限管理：

职位

合约部

经营部、工程部

单笔限额

月累计限额

单笔限额

月累计限额

总经理

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部门经理

工程部经理

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超过以上部分需由执行董事长签字批准；

各业务部门只有项目经理级以上人员才有权申请借款，核销费用；【更多免费素材，微信lbgzkf1】

部门经理请款、报销须由总经理签字，总经理请款、报销须由董事长签字批准。

公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。

公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务 审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

a） 具有规定的用途，期限及限额；

b） 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。

C）以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

D）对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

E）对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之 二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。 在次月工资中扣回本息。

第十条 费用报销管理

公司员工因工出差借款或报销，按金额大小由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

员工出差应填写出差“申请单”（表8），并按规定报批后，到财务部门预借差旅费。

员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

员工差旅费报销标准。

员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。

出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 二类区：特区、上海、北京、广州等地；（备注：一类区：除二类区以外的地区。 ）

出差住宿费报销标准：（元/人/天）

职务 一类区 二类区

一般人员 80 120

主管、工程师级 130 170

部门经理级 160 200

公司副总级以上 200 240

出差补助标准

员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

长途出差补助标准：（元/人/天）

职务 一类区 二类区

一般人员 30 40

主管、工程师级 40 50

部门经理级 50 60

公司副总级以上 70 80

员工出差交通报销标准

员工出差乘坐交通工具：

b）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通 费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

c） 员工在本市内办事，只报销公交车票、地铁车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。报销出租车票须注明起、终点。

员工差旅费报销规定：【 更多免费素材，微信lbgzkf1】

住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有 特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

通讯费以邮局凭证报销。

交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

短途出差不享受住宿补助。

出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财 务部门不予报销。

财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将视情节轻重处罚。正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，经手人、审批人签字。

第十一条 往来账款管理

1、 应收账款管理

工程开始依据《合同书》中的金额设置“应收账款明细卡”。

账款收回时会计人员应即将其入账。

每笔应收账款会计人员收回后，应将其“约定付款日”、“付款条件”逐笔登记于“应收账款明细卡”的有关各栏中备查。若未及时返回的应由部门主管签字负责。

收回现金者应及时交回财务部入账，若有延迟缴回或收回票据非客户所交付的视同挪用公款议处。

每月5日详填“个人应收账款明细表”一式两份，由经办人逐笔亲自签名认可未收款项，一份财务留存，一份部门会计留存并加强催收力度。

凡遇收回票据无法兑现或未经说明而尾款不付的，原则上视同坏账处理。

如同意尾款不付的事情发生，应报请总经理同意。若实收金额低于成本+20%，需报请执行董事同意。

应付账款【更多免费素材，微信lbgzkf1】

单项目应付账款余额原则上应控制在应收工程造价款×（1－成本利润率）×120%以上。

通过项目核算进行控制。

如需要超进度付款须经过总经理同意。

第十二条 其它资产管理

1、无形资产自开始之日起，根据会计核算的规定，在有效使用期内平均摊入管理费用。

递延资产，以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等，开办费以企业开始生产、经营月份的次日起，按照不短于5年的期限分期摊入管理费用。

第十三条 成本费用管理

成本开支范围：工程施工过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用，包括施工管理和组织所发生的管理人员工资，员工福利费，房屋设备折旧费等。每个工程结束7天内，各项目经理要将其负责的工程成本费用包括已付款项和应付款项按类别填制“成本费用核销明细表”进行成本核销。

费用开支范围：公司为管理和组织经营活动而发生的各项管理费用，包括职工教育经费、劳动保险费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、技术开发费、无形资产摊销费、开办费摊销、业务招待费、坏账损失、存货盘亏、毁损和报废（减盘盈）以及其它管理费用；

为筹集资金而发生的各项财务费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）汇兑净损失，调剂外汇手续费，金融机构手续费以及筹资发生的其他材料费用等；

工资管理严格遵照公司的工资支出计划并于月末根据其提供的有关资料正确计算当月提取数，经总经理签批于次月10日发放并计入各项成本费用中；

职工福利费，按着职工工资总额的14％提取，列入成本费用，职工教育经费按职工工资总额的1.5%提取，在管理费列支。

第十四条 工程收入、利润及分配管理

工程收入的管理

有关部门审验的工程决算书进行入帐，对于其他收入，由执行部门收款后开据收款收据，全部转交财务部门统一入帐。

任何部门不得以任何方式截留公司收入。

收入确认原则为完工百分比法即以完工程度进行收入确认

利润管理

为保证利润计划的实现，财务部门定期监督检查工程回款进度完成情况，按照成本计划、费用支出标准及各项定额等严格掌握各项支出。

第十五条 会计电算化资料管理

规范会计核算工作，提高管理水平，防止会计数据被有意或无意的破坏或纂改，保证会计软件可靠运行，公司要求财务部门随时做好数据备份工作，

每月月末须将当月各帐户的帐页打印装订报公司总经理备查，总经理签字确认后打印单将作为会计档案归档管理凭据归档留存。

财务部门须建立专用电子帐户，每周财务出纳须将银行往来帐户余额、现金支付情况表上传专用电子帐户，若遇大额资金使用等，公司财务出纳须每日上传帐户余额，以便公司董事长、总经理及时了解公司资金往来情况。【更多免费素材，微信lbgzkf1】

第二章 财务报表管理

一、报表管理

财务部门须及时报送以下报表：

向税务部门的报表（略）

向金融部门的报表（略）

企业内部报表（见附件表格，按财务制度相关规定报送）

报表包括：

资产负债表、

损益表、

现金流量表

费用明细表、

财产明细表

往来明细表

二、财务管理表单

表：现金支票使用登记本

表：请款单

表：工程成本费用核销明细表

表：应收账款明细卡【更多免 费素材，微信lbgzkf1】

表：未收账款明细表

表：现金日记账表

表：转账支票登记表

现金支票领用单

转账支票领用单

发票、收据签收单

（十一）工程竣工通知单

（十二）核算通知单

（十三）表：固定资产购入申请表 （略）

表：固定资产出售/清理/报废处置单（略）

表：固定知产盘点表（略）

表：出差申请单 （略）

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请 款 单

年 月 日

请款部门

请款人

请款金额

人民币大写:

￥

请款事项

总经理： 部门负责人： 经办人：

请款部门

请款人

请款金额

人民币大写:

￥【更多免费素材 ，微信lbgzkf1】

请款事项

请 款 单

年 月 日

总经理： 部门负责人： 经办人：

请 款 单

年 月 日

请款部门

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请款人

请款金额

人民币大写:

￥

请款事项

总经理： 部门负责人： 经办人：

工程成本费用核销明细表

工程编号： 年 月 日 总 页第 页

工程名称

费 用 分 类

费用名称

时间

数量

金额

金额（元）

6172205715

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本页合计

总 计

备注

董事长

总经理

部门经理

项目经理

应收账款明细卡

姓名： 部门：

建卡日期：

企业名称

工程名称

计划收款时间

时 间

金 额

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工程编号

工程造价

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工程成本

应得奖励

日期

收回金额

应收余额

应收比例

已得奖励

坏账

签字

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备注

未收账款明细表

日期： 年 月 日

姓名

应收企业名称

应收余额

账 龄

经办人确认签字

备注

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一式两份：财务部一份留存， 部门留存一份催收。 部门负责人签字：

2011年 月 现 金 日 记 帐

　

制表人：

月

日

凭证编号

类 别

摘 要

借 方

贷 方

余 额

备注

　

　

　

　

　

　

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本月合计

　

　

现金支票领用单

单位名称： 银行帐号：

日期

支票号

用途

金额

使用人

审批

备注

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转账支票领用单

单位名称： 银行帐号：

日期

支票号

用途

金额

使用人

审批

备注

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发票/收据签收单

发票 /收据号码

开出日期

金额

对方接收人签字

经办人

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工程竣工通知单

日期： 年 月 日

工程名称

工程编号

取得方式

市场部项目经理

开工日期

工程部项目经理

竣工日期

工程类型

工程形式

大包（ ） 小包（ ） 自营( )

工程造价

施工成本

应收帐款

应付账款

应收明细

名称：

金额：

应付明细

名称：

金额：

名称：

金额：

名称：

金额：

名称：

金额：

名称：

金额：

名称：

金额：

名称：

金额：

名称：

金额：

名称：

金额：

总经理

经营部

项目部

工程部经理

项目经理

接收人

核算通知单

日期 年 月 日

工程名称

工程编号

开工时间

预计工期

经营部

项目经理

工程部

项目经理

标的金额

预计投入

工程类型

工程形式

1246505200025789305200025217805200025 大包 分包 自营

工 程

取得方式

220345155575902970161925 投标 非招投标

收

款

进

度

及

方

式

日期

金额

付

款

进

度

及

方

式

日期

金额

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备注：

总经理

市场部

项目部

工程部经理

项目经理

接收人

财务部任职说明书

部 门 ： 财务部

职 位 ： 财务经理

职 级 ： 部门经理1人

主要职责描述：

1、负责编制公司预算，

2、监督分析公司财务计划执行情况，

3、组织完成公司会计核算工作，

4、完善公司会计核算体系。

任职要求：

1、会计专业本科或以上学历，中级专业职称，

具有五年以上大型企业财务工作经验；

2、熟悉和掌握国家、行业的财经法规和方针政策；

3、思维敏捷，工作积极，有较强的进取心和协作能力；

4、熟练使用相关办公设备及软件。

职务说明书

部 门：财务部

职 位：会计主管

职 级：一般人员

任职关键任务：

协助财务经理完成公司会计核算工作。

入职要求：

1、会计专业本科或以上学历，具有三年以上财务工作经验；

2、熟悉国家、行业的相关会计政策和法规；

3、有较强的工作责任心和敬业精神；

4、熟练使用相关办公设备及软件。

工作职责：

1、审核出纳编制的记账凭证及原始凭证，汇总

记账凭证，负责月末结转收入和费用等账务；

2、负责进行纳税申报；

3、负责编制汇总报表；

4、负责编制统计、税务等部门的报表。

　

　 职 务 说 明 书

部门：财务部

职位：出纳

职级：财务人员

职务关键任务：负责费用报销，确保发票、印鉴、现金的安全。

入职要求：

1、会计专业专科或以上学历，具有三年以上出纳工作经验；

2、熟悉国家、行业的相关会计政策和法规；

3、诚实、认真、踏实肯干，爱岗敬业；

4、熟练使用相关办公设备及软件。

主要职责：

1、审核各项收支的合理性、合法性，

2、严格费用报销的报批手续，并负责费用的报销；

3、按时编制记账凭证；

4、按规定及时计提各种经费、上缴税费。 　

财务经理 出纳

岗位工作内容：

1、审核、整理原始凭证，进行费用报销，并每日核对库存现金；

2、编制并打印记账凭证；

3、核对、催要未达款项；

4、核对和结算医疗统筹；

5、增值税发票的验票、换票、抵扣；

6、及时办理银行结算业务，妥善保管银行票据和印鉴；

7、按月与各单位进行月末结算，计提各种经费和上缴税费；

8、及时清理、收回欠款，每月与核算主管进行银行未达账核对工作；

9、购买、使用、保管发票并定期归档。