税务系统主题党课讲稿：回顾中国入世20年的税收故事

税务系统主题党课讲稿：回顾中国入世20年的税收故事

xx年前，xx湾畔，世界贸易组织迎来中国。xx年来，中国全面履行入世承诺，激活了国内发展的澎湃春潮，也激活世界经济的一池春水。

xx年里，党中央、国务院以入世为契机深化国内税制改革，出台了一系列顺应入世需要的税收政策。中国税务部门积极服务“引进来”和“走出去”，深度参与国际税收合作，以更加开放的胸襟与世界各国携手共赢，书写大国税务担当，为中国的改革开放，也为世界经济发展，贡献了税务力量。

“引进来”营商环境“磁力”更足

为更好地迎接世界来客，xx年来，中国大刀阔斧深化改革，主动融入全球价值链，逐步营造市场化、法治化、国际化营商环境，充分展现中国市场引力。

——税制改革进入快车道，税收负担持续下降。

xx年来，税制改革主要从降低税负和公平负担两方面稳步推进。20xx—20xx，降低税负主要体现在以减轻纳税人负担为特征的增值税转型、提高个人所得税起征点等方面；公平负担则主要体现在统一了内外资企业税费制度。在这xx年里，“内外有别”的税收制度最终走向了统一。特别是20xx年新企业所得税法的实施，将内外资企业所得税法正式合并，成为当时最受瞩目的改革。【更多免费素 材，微信lbgzkf1】

党的十八大以来，税制改革步伐更快。x年里，减税降费成为税制改革的主基调。无论是新税种的出台，还是原有税种的改革，其主旋律都是为了制度性降低市场主体的税费负担。同时，还对境外投资者从中国境内居民企业分配利润，用于境内直接投资的，实行了递延纳税即暂不征收预提所得税的优惠政策，进一步坚定了境外投资者在华投资的信心。

x年里，为公平负担的制度建设取得重大突破。无论是现行xx个税种中已有xx个实现税收法定，还是探索建设自由贸易港等创新之举，从根本上都体现出公正、公平、透明，实现了扩大外资准入机制与税费制度的合理对接。

“一方面，多税种改革切实降低了名义税率；另一方面，大规模减税降费明显降低了宏观税负。”今年xx月，国家税务总局局长王军在接受媒体采访时介绍，“十三五”时期，我国新增减税降费合计超过x.x万亿元，其中减税x.x万亿元，带动宏观税负由20xx年的xx.xx%，降至20xx年的xx.x%，降低近x个百分点。

国际知名食品企业集团好丽友自19xx年进入中国市场以来，见证了中国税制的不断变革。xxx食品有限公司副总经理xxx说，“中国税制的不断优化和持续加力的税收优惠，坚定了我们深耕中国市场的信心。”

——征管改革有序推进，税收现代化全面提速。

从纯手工操作到“上机”“上网”，从“经验管税”跃升至“以票管税”“以数治税”⋯⋯xx年来，与税制改革相适应，借助信息化手段，中国税务部门持续推动税收征管方式、流程等领域的改革，实现征管效能倍增，为内外资纳税人带来了全新的办税体验。

在方式、流程、效能的变革之下，还有更深层次的谋划。20xx年xx月，党的十八届三中X会吹响全面深化改革的号角。顺应时代发展的浪潮，税收征管体制改革奔涌向前，迄今已历经三次重大变革，税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用日益凸显。

这三次大的变革均由中办、国办印发相关文件，成为税收改革的重要里程碑。20xx年xx月，中办、国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》，推进国税地税“合作”。20xx年，省级及以下国地税机构“合并”。2021年x月发布的《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出实现税收征管业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的一体化融合升级，其特征也被概括为“合成”。从合作、合并到合成，税收征管改革紧扣时代脉搏，按照新时代税收现代化建设总目标，坚持顶层设计循序渐进，并以钉钉子精神持续深入推进。

——“放管服”改革不断深化，纳税人满意度大幅提升。

税务部门是与人民群众打交道最多、频度最高、联系最紧密的窗口单位之一，服务着几千万企业纳税人、数亿自然人纳税人和十亿多缴费人。因此，每减一份资料，每简一道流程，其减负效果都可能是几千万倍、数亿倍，甚至十亿多倍的呈现。

xx年来，“中国税收服务越来越好”成为外资企业和外商的普遍感受。

“对近年来中国税收营商环境的持续优化，我们外企同样很有体会。”xx有限公司财务本部本部长xxx表示，“中国的‘放管服’改革让很多税务事项从审批制变成备案制，流程更加透明，税企交流更加畅通。”

党的十八大以来，税务部门深入推进简政放权、放管结合、优化服务。特别是自20xx年至今连续x年开展“便民办税春风行动”，努力打造负担更轻、办税更快、服务更好、环境更优的税收营商环境。

以“十三五”为例，x年间国家税务总局先后取消xx种涉税文书报表、xx项税务证明事项，对符合规定的增值税纳税人年申报增值税次数由xx次简并为x次，税务行政审批事项减少xx%，纳税人报税资料压减xx%，年度纳税时间压减超过xx.x%⋯⋯

今年以来，税费申报表在数据共享、表单整合、税种联动等方面继续优化，税务部门还推出多税种合并申报等xxx条便民措施，让所有纳税人缴费人都能实实在在提升获得感。

一组数字成为有力见证：全国xx个省区市xx万户纳税人满意度调查的综合得分由20xx年的xx.xx分提升至20xx年的xx.x分。世界银行《20xx年营商环境报告》显示，中国纳税指标排名在前两年提升的基础上，再度提升x位。其中“纳税时间”指标表现尤为亮眼。就在今年xx月，“一带一路”税收征管合作机制秘书处还发布《中国税收营商环境改革发展研究报告（20xx-20xx）》，充分肯定中国优化税收营商环境的做法成效。

“走出去”扬帆远航“马力”更大

高质量“引进来”，有税收服务；高水平“走出去”，更有税收护航。

——税收协定谈签“加速”。

xx年来，为适应入世后对外投资快速增长态势，中国税务部门充分运用多边双边税收合作机制，加快税收协定谈签，加强国与国之间政策沟通和征管合作，积极为“走出去”企业提供税收保障。截至目前，我国已与xxx个国家和地区的主管税务部门建立双边税收合作机制，税收协定网络覆盖包括xx个“一带一路”沿线国家和地区在内的xxx个国家和地区，减少国际重复征税的同时，为跨境投资创造了确定、有利的税收法律环境。

xx有限公司董事长xxx告诉记者，因为中国和xx签署了税收协定，相关税收保护的条款，即刻就列入了该公司与波兰国家研发中心签署的共建xx研发中心协议中，这让企业“走出去”更有底气。

近年来，我国积极参与的税基侵蚀和利润转移（BEPS）多边公约成为打开国际税收合作的“金钥匙”，实现了税收协定历史上规模最大、范围最广的一次多边合作与协调，为一揽子修订全球xxxx多个彼此之间存在差异的税收协定提供了法律工具。

——出口退税快速“落袋”。

伴随着企业“走出去”的步伐加快，国家从出口企业非常关心的出口退税入手，多次提高出

口退税率。数据显示，20xx年，我国出口退税为xxxx亿元；20xx年，这一数值已达到xxxxx亿元。

与此同时，税务部门持续通过精简出口退税办理资料、优化退税流程、上线出口退税新系统等举措，不断提高出口退税服务效率。今年，全国正常出口退税平均办理时间已压缩至x个工作日内，大大缓解了企业资金占用压力。出口退税再提速，得益于今年x月xx日起在全国推行的出口退税新系统。优化整合后的出口退税新系统让纳税人实现了“三增加三减少”：“三增加”即申报渠道增加到x个，“免填报”数据项目比例提升至xx%，服务事项和退税提醒内容分别增加x项和x项；“三减少”即减少x/x的退税申报表单，减少x/x的填报数据项，减少退税申报事项及简化了退税流程。

xx税务经理xxx说：“公司年出口退税额已连续多年保持在x亿元左右，针对如此大的数额，税务部门协调各部门优化流程，及时办理，为企业开拓国际市场提供了有力支持。”

xx大学教授xx表示，出口退税率和退税速度的提高，有利于降低企业经营成本，提升出口产品国际竞争力，在疫情全球蔓延、外贸市场低迷背景下，不仅能有力提振外贸企业信心，对世界经济发展也有重要意义。

显担当国际影响力更强

回望来时路，与世界贸易组织携手的xx年，中国在收获繁荣的同时，也与世界共享繁荣。

xx年来，中国税务部门积极参与国际税收改革，加强税收征管合作，为推动构建全球税收新秩序、促进国际税改成果落实，积极贡献智慧、提供方案，扮演了愈发重要的角色。

——积极服务外交大局，主动参与国际税收合作。

自党的十八大以来，中国税务部门积极配合国家外交大局，举办多场国际会议，主动参与国际税收改革，并与联合国（UN）、经济合作与发展组织（OECD）、国际货币基金组织（IMF)等xx个国际组织建立合作关系。中国已逐渐从国际规则的追随者、执行者，转变为国际规则制定的重要参与者、贡献者。

以OECD合作伙伴身份，全程参与G20税改的BEPS项目，在尽力维护我国税收利益和企业发展空间的同时，也增强了我国在国际税收规则制定方面的话语权；举办第十届税收征管论坛（FTA）大会，会议期间签署双边或多边税收协定及达成合作意向xx个，被时任FTA主席爱德华·楚普誉为“FTA历史上最成功的一次大会”；主办第五届金砖国家税务局长会议，签署金砖税务合作的第一份机制性文件——《金砖国家税务合作备忘录》；主办第xx届亚洲税收管理与研究组织（SGATAR）年会，各成员就分享改善税收营商环境先进做法、探索合作开展能力建设项目等内容达成重要共识；主导举办“一带一路”税收征管合作论坛，目前“一带一路”税收征管合作机制理事会成员已增加至xx个，观察员增加至xx个⋯⋯⋯⋯

中国税务的“朋友圈”越来越广、影响力越来越大。

OECD税收政策与管理中心主任帕斯卡评价说，中国正在全面参与国际税收规则的改变，已成为OECD建立的国际税收社区的重要成员，中国在推动G20国家将税收提上非常重要的议程方面发挥了重要作用。

——为世界贡献中国智慧，展现大国税务担当。

合作凝聚共识，以深度参与全球税收合作为契机，中国税务部门积极参与国际税收规则制定，主动贡献中国经验、中国智慧和中国方案。

不论是在SGATAR年会、FTA大会，还是“一带一路”税收征管合作论坛、金砖税务局长会议上，中国国家税务总局局长王军均主动发声，介绍中国进一步深化税收征管改革的做法和举措，先后在帮助发展中国家提高税收征管能力、依托大数据提高抗风险能力、发展中国家和新兴经济体参与国际税收规则制定、落实G20税制改革成果、应对新冠肺炎疫情给税收工作带来的挑战等议题中，详解中国的做法与经验。

在中国倡议下，xx个国家和地区税务部门在浙江乌镇共同签署《“一带一路”税收征管合作机制谅解备忘录》，金砖五国在中方主办的第五次金砖国家税务局长会议期间签署了《金砖国家税务合作备忘录》，首次以官方文件形式将金砖国家税收领域合作上升至制度层面。在中国国家税务总局倡议下，20xx年南非主办会议时正式通过金砖国家税收能力建设合作机制文件。中国在该文件起草过程中充分发挥了主导作用。

世界经济舞台风云变幻，中国经济角色拾级而上。国家税务总局有关负责人表示，站在新起点上，中国税务部门将把握经济全球化发展大势，继续以开放的心态、更大的担当，深化国际税收领域合作，推动全球税收征管数字化转型升级，为世界经济复苏和全球经济治理作出更大贡献。