20XX年度市地税局大企业管理工作总结
2014年度市地税局大企业管理工作总结
一年来，我局根据总局、省局大企业税收管理工作和税收征管改革的总体要求，以大企业管理作为征管改革的突破口，成立机构，明确职责，扎实有条不紊推进大企业税收风险管理工作，及时完成了总局、省局推送大企业税收风险各阶段分事项工作任务，现将开展的工作总结如下：
一、税收风险管理工作取得的成效
（一）成立领导机构
为了切实加强全市大企业税收服务和管理工作，按照省局的工作要求，经市局研究及时制定下发了《XX市地方税务局大企业税收工作指导意见（试行）》，该意见以明确服务和管理对象为前提，以强化数据管税为核心，以推行风险管理和创新个性化服务为重点，不断提高大企业的税法遵从度和服务满意度，降低税务机关的税款流失风险和执法风险，搭建了符合大企业管理全方位、立体式的管理体系；同时，为了加强全系统大企业税收管理工作的组织领导，成立了以局长为组长，主管局长为副组长，机关各科室负责人及稽查局一名领导为领导小组成员的大企业税收工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在大企业管理科，负责领导小组交办的日常工作。
（二）组建大企业工作团队
为全面开展大企业风险应对及税务审计工作，创新管理方式，从省、市人才库抽调20人组成两个大企业风险管理工作团队，具体实施对大企业的风险管理工作，为了使团队成员做好业务准备，提高业务水平，更好的完成自查辅导、案头审计、风险分析、风险应对等各个阶段的工作，组织团队人员参加了省局为期四天的视频业务培训，取得良好效果。
（三）明确大企业管理对象
我们在遵循税源分类分级管理原则，合理确定大企业标准，明确管理范围的基础上，把总局45户定点联系企业在X成员单位、省局列名的大企业在X成员单位，以及市局按一定标准确定的列名大企业为我局大企业服务和管理的对象。本着确保服务和管理质量，量力而行，循序渐进的原则，重点从跨区域经营管理、总部有较强控管能力、税收管理事项复杂和集团税收达到一定规模一定标准的17户企业，拟确定为我市列名大企业。
（四）开展了中石油等8户企业集团的风险管理工作
按照总局要求，我局及时制定下发实施方案,对中石油等8户企业集团2009-18年度纳税义务履行情况开展全流程税收风险管理工作，截止11月30日，信息收集与风险评估、风险自查、税务现场审计三个阶段已全部结束。
在信息收集与风险评估阶段，根据省局统一要求，认真完成了9户纳税人内控调查和风险识别任务并及时上报报告，并汇总了13个基层单位上报的关于6个行业的税收风险特征表。
在自查阶段，中国石油天然气集团公司等8户企业集团在X成员单位的9户企业纳税人按照集团公司《纳税风险管理指引》对18年-18年度纳税义务履行中存在的税务风险进行了自我排查和纠错，主管税务机关及时到企业进行宣传辅导，与企业合作互助，指导、帮助企业开展自查。自查税款87.73万元，其中，个人所得税47.31万元、房产税20.87万元、营业税11.84万元、印花税3.76万元、城建税2万元、教育费附加0.86万元、地方教育附加0.53万元，已全部入库。
在现场税务审计阶段，按照《XX省地方税务局关于总局8户定点联系企业在X成员单位税收风险管理工作分类应对阶段有关事项的通知》的要求和省局推送的5户纳税人的案头审计报告，市局及时下发通知，并组织风险管理工作团队对中石油在X成员单位的5户企业纳税人逐户进行现场税务审计，为了税务审计工作顺利开展，税企双方积极沟通，工作进行交流对接，及时解答了企业关于开展税收风险管理和防范等事项的问题，随后对涉税风险进行排查，对企业账务进行检查审计，目前现场税务审计工作尚未结束。
（五）开展了延长石油风险管理自查工作
按照省局要求，我局及时制定下发实施方案，延长石油集团在XX共有22个成员单位，其中2个公司，20个加油站，各成员企业针对省局下发的涉税风险点认真对照检查，属地税务机关对成员企业自查开展了税收政策辅导，并宣传相关税收政策，所有自查工作按要求节点顺利完成。从自查情况看，自查企业22户，自查年度为18年至18年6月，未发现任何问题。
（六）完成的其他工作
1.做好按月向省局大企业数据采集分析平台（VICDP）数据的上报工作。2.做好按月向省局报送大企业税收风险管理补缴税款统计报表；3.及时完成上级要求报送的其他相关资料。
二、18年工作中存在的问题
大企业税收管理对推进税收工作现代化意义深远，做好此项工作责任重大。但是，按照省局提出的切实提高大企业的税法遵从、达到“管得住、管得好”的要求，在今年的工作中还面临许多困难和问题，需要下一步加强和改进。主要表现在：
（一）数据管税核心作用发挥不充分。数据采集不规范，数据分析不深入，数据质量不高等问题亟需解决。要加强大企业数据信息平台建设，对企业涉税信息，包括第三方信息、数据，规范全面采集，深入分析，以数据管税统领大企业税收工作。
（二）大企业日常管理分散在各属地主管税务机关，由税收管理员具体管理，而各管理员名下管户一般都比较多，其能力和精力有限，对大企业管理普遍偏松，更无暇实施风险管理措施。适当提升大企业管理层级将会有力促进大企业税收工作。
（三）大企业管理部门和工作团队人员力量不足，行业财务、税收、法律等专业知识和工作技能欠缺，税收风险管理方法掌握不够，提供个性化服务少，信息管税水平低等问题。建议加大对大企业管理队伍的培训力度，特别是对财务软件和税务审计软件等知识的培训。同时，积极探索中介机构及软件公司介入大企业税收管理及审计工作，借助第三方力量，大力提升大企业税收工作质量和效率。
三、18年度工作打算
（一）逐步完善大企业管理工作中各项制度的制定和落实；
（二）配合省局搞好延长石油集团在宝成员单位的风险管理工作；
（三）加强数据管税，搞好大企业信息采集目录，完善大企业数据需求；
（四）完善工作团队，加大培训力度；
（五）完成1户市级列名大企业的税收风险管理工作；
